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1、~~巴林銀行倒閉案1995年2月26日，英國銀行業(yè)的巨頭，在世界1000家大銀行中按核心資本排名第489位的巴林銀行，因進行巨額金融期貨投機交易，造成9.16億英鎊的巨額虧損，被迫宣布破產。后經英格蘭銀行的斡旋，3月5日，荷蘭國際集團(1NG)以1英鎊的象征價格，宣布完全收購巴林銀行。一、案情介紹????巴林銀行（BaringsBank），是英國歷史最悠久的銀行之一，于1762年由法蘭西斯·巴林爵士所創(chuàng)立。初期其業(yè)務范圍也相當廣泛，無論是到剛果提煉銅礦，從澳大利亞販過羊毛，還是開掘巴拿馬運河，巴林銀行都可以為之提
2、供貸款，但巴林銀行有別于普通的商業(yè)銀行，它不開發(fā)普通客戶存款業(yè)務，故其資金來源比較有限，只能靠自身的力量來謀求生存和發(fā)展。在1803年，剛剛誕生的美國從法國手中購買南部的路易斯安納州時，所需資金就出自巴林銀行。盡管當時巴林銀行有一個強勁的競爭對手——一家猶太人開辦的羅斯柴爾德銀行，但巴林銀行還是各國政府、各大公司和許多客戶的首選銀行。1886年，巴林銀行發(fā)行“吉尼士”證券，購買者手持申請表如潮水一樣涌進銀行，后來不得不動用警力來維持，很多人排上幾個小時后，買下少量股票，然后伺機拋出。等到第二天拋出時，股票價格已漲
3、了一倍。巴林銀行最初從事貿易活動，后涉足證券業(yè)，19世紀初，成為英國政府證券的首席發(fā)行商。此后100多年來，該銀行在證券、基金、投資、商業(yè)銀行業(yè)務等方面取得了長足發(fā)展，成為倫敦金融中心位居前列的集團化證券商，連英國女皇的資產都委托其管理，素有“女皇的銀行”的美稱。該行1993~~~~~年的資產有59億英鎊，負債56億英鎊，資本金加儲備4.5億英鎊，海內外職員4000人，盈利1.05億英鎊；1994年稅前利潤高達1.5億英鎊。該行當時管理300億英鎊的基金資產。就是這樣一個歷史悠久、聲名顯赫的銀行，竟因年輕職員尼克
4、·里森進行期貨投機失敗而陷入絕境。28歲的尼克·里森1992年被巴林銀行總部任命為新加坡巴林期貨有限公司的總經理兼首席交易員，負責該行在新加坡的期貨交易并實際從事期貨交易。??1992年巴林銀行有一個賬號為“99905”的“錯誤賬號”，專門處理交易過程中因疏忽造成的差錯，如將買人誤為賣出等等。新加坡巴林期貨公司的差錯記錄均進人這一賬號，并發(fā)往倫敦總部。1992年夏天，倫敦總部的清算負責人喬丹·鮑塞(Gordon·Bowser)要求里森另外開設一個“錯誤賬戶”，以記錄小額差錯，并自行處理，以省卻倫敦的麻煩。由于受新
5、加坡華人文化的影響，此“錯誤賬戶”以代以“88888”為名設立。數周之后，巴林總部換了一套新的電腦系統(tǒng)，重新決定新加坡巴林期貨公司的所有差錯記錄仍經由“99905''賬戶向倫敦報告。“88888''差錯賬戶因此擱置不用，但卻成為一個真正的錯誤賬戶留存在電腦之中。這個被人疏忽的賬戶后來就成為里森造假的工具。倘若當時能取消這一賬戶，則巴林銀行的歷史就可能改寫了。1992年7月17日，里森手下一名剛加盟巴林的王姓交易員手頭出了一筆差錯：將客戶的20手日經指數期貨合約的買人委托誤為賣出。里森在當晚清算時發(fā)現了這筆差錯。要
6、矯正這筆差錯就須買回40~~~~~口合約，按當日收盤價計算，損失為2萬英鎊，并應報告巴林總部。但在種種考慮之下，里森決定利用錯誤賬戶“88888''承接了40口賣出合約，以使賬面平衡。由此，一筆代理業(yè)務便衍生出了一筆自營業(yè)務，并形成了空頭敞口頭寸。數天以后，日經指數上升了200點，這筆空頭頭寸的損失也由2萬英鎊增加到6萬英鎊。里森當時的年薪還不足5萬英鎊，且先前已有隱瞞不報的違規(guī)之舉，因而此時他更不敢向總部報告了。此后，里森便一發(fā)不可收，頻頻利用“88888''賬戶吸收下屬的交易差錯。僅其后不到半年的時間里，該賬
7、戶就吸收了30次差錯。為了應付每月底巴林總部的賬戶審查，里森就將自己的傭金收入轉入賬戶，以彌補虧損。由于這些虧損的數額不大，結果倒也相安無事。1993午1月，里森手下有一名交易員出現了兩筆大額差錯：一筆是客戶的420口合約沒有賣出，另一筆是100口合約的賣出指令誤為買人。里森再次做出了錯誤的決定，用“88888''賬戶保留了敞口頭寸。由于這些敞口頭寸的數額越積越多，隨著行情出現不利的波動，虧損數額也日趨增長至600萬英鎊，以致無法用個人收入予以填平。在這種情況下，里森被迫嘗試以自營收入來彌補虧損。幸運的是，到19
8、93年7月，“88888''賬戶居然由于自營獲利而轉虧為盈。如果里森就此打住，巴林銀行的倒閉厄運也許又一次得以幸免。然而這一次的成功卻從反面為他繼續(xù)利用“88888''賬戶吸收差錯增添了信心。~~~~~1993年7月，里森接到了一筆買人6000口期權的委托業(yè)務，但由于價格低而無法成交。為了做成這筆業(yè)務，里森又按慣例用“88888''賬戶賣出部分期權。后來，他又用該賬戶繼續(xù)
