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1、應收賬款質押登記手冊目錄應收賬款質押登記手冊11．中小企業(yè)融資遇到的問題21.1中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的瓶頸問題是什么？31.2中小企業(yè)向銀行申請貸款遇到的主要問題是什么？31.32007年10月1日起實施的《中華人民共和國物權法》為企業(yè)的擔保融資提供了哪些便利？31.4應收賬款質押能給企業(yè)帶來怎樣的機遇？32.應收賬款質押業(yè)務介紹42.1什么是應收賬款，與會計學中的應收賬款有什么區(qū)別？42.2什么是應收賬款質押融資？52.3什么樣的應收賬款用于質押更容易被接受？52.4什么樣的應收賬款一般不被接受？62.5
2、應收賬款質押融資尤其適合哪些企業(yè)？62.6什么是保理？62.7應收賬款質押融資業(yè)務辦理的一般程序是什么？73應收賬款質押登記83.1什么是應收賬款質押登記？為什么要登記？83.2登記與融資業(yè)務的關系如何，是不是登記了金融機構就會向出質人提供應收賬款質押融資？93.3如何進行應收賬款質押登記？93.4什么是應收賬款質押登記公示系統(tǒng)，它有什么特點？93.5應收賬款質押登記由誰去辦理？10153.6應收賬款質押登記，既然是由質權人辦理，出質人需要做什么？113.7如何查詢自己或他人被登記的情況？113.8如果看到自己
3、被登記的內容與實際情況不符應如何處理？113.9應收賬款質押融資的質權人是否都是銀行，還有其他類型嗎？123.10使用登記系統(tǒng)進行登記或查詢的收費標準是多少？123.11如果想多了解應收賬款質押登記的相關內容，可以通過什么途徑？134.應收賬款質押融資的案例134.1銷售合同產生的應收賬款質押給商業(yè)銀行獲得貸款134.2企業(yè)與企業(yè)之間的應收賬款質押業(yè)務14151．中小企業(yè)融資遇到的問題1.1中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的瓶頸問題是什么？由于企業(yè)本身和融資市場等多方面的原因，致使中小企業(yè)的融資渠道有限，資金短缺已經成
4、為許多有潛力的中小企業(yè)進一步成長的障礙。1.2中小企業(yè)向銀行申請貸款遇到的主要問題是什么？中小企業(yè)在獲取貸款方面處于不利的地位。特別是小企業(yè)，由于經營風險高，信用等級低，商業(yè)銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)。在向中小企業(yè)提供貸款時，銀行往往要企業(yè)提供擔保。企業(yè)的不動產有限，而以往法律允許的可以用作擔保的動產范圍很窄，企業(yè)提供擔保的能力非常有限，因而很難獲得銀行貸款。1.32007年10月1日起實施的《中華人民共和國物權法》為企業(yè)的擔保融資提供了哪些便利？在擔保法的基礎上，新實施的《物權法》擴大了可以用作擔保的動產范圍
5、，比如企業(yè)現有及將有的生產設備、原材料、半成品和產品、應收賬款都可以用來做擔保。特別是應收賬款可以拿來擔保，為企業(yè)向銀行貸款增加了籌碼。151.4應收賬款質押能給企業(yè)帶來怎樣的機遇？《物權法》第223條明確規(guī)定應收賬款可以出質?！段餀喾ā窞槠髽I(yè)以應收賬款質押實現融資提供了法律依據。允許應收賬款出質，一方面對于中小企業(yè)來說，可以以應收賬款第三方付款人較高的信用彌補出質人自身信用的不足，獲得銀行等債權人的信任，這就能使企業(yè)更好地用活應收賬款資源，解決企業(yè)發(fā)展中的資金問題。另一方面對于信貸機構來說，《物權法》給應收賬
6、款出質提供了法律保證，信貸機構在做好風險和成本控制后，可以大力推廣應收賬款融資業(yè)務品種，增加信貸機構的收入。2.應收賬款質押業(yè)務介紹2.1什么是應收賬款，與會計學中的應收賬款有什么區(qū)別？根據中國人民銀行頒布的《應收賬款質押登記辦法》的解釋，應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。本辦法所稱的應收賬款包括下列權利：（一）銷售產生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產權的許可使用等
7、；（二）出租產生的債權，包括出租動產或不動產；（三）提供服務產生的債權；15（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權；（五）提供貸款或其他信用產生的債權。會計學中的應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產品或提供勞務等原因，應向購貨客戶或接受勞務的客戶收取的款項或代墊的運雜費等。它是企業(yè)資產負債表中的一項資產科目，不包括未來的產生的款項，也不包括公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權。2.2什么是應收賬款質押融資？應收賬款質押融資是指借款人以應收賬款作為擔保，向其他機構或個人進行融資，滿足生產和營銷的需要。2.3什么樣的
8、應收賬款用于質押更容易被接受？出于融資風險的考慮，質權人非?？粗乇挥糜谫|押的應收賬款的質量。各質權人對應收賬款質量都有自己的判斷標準。下列應收賬款一般而言更被容易接受，可供參考：已發(fā)貨并由第三方付款人驗收合格的貨物產生的應收賬款；對無不良信用記錄、資金實力強的第三方付款人產生的應收賬款；具體金額已被第三方付款人確認的，并在還款時只直接打向提供應收賬款質押貸款的銀行賬戶內的應收賬款；到期
