計(jì)財(cái)部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

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1、Q/118—302.195—1999山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.195-1999計(jì)財(cái)部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1999-10-10發(fā)布1999-11-10實(shí)施山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施3Q/118—302.195—1999前言本標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)山東臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-202.03-1995《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定》的要求進(jìn)行編寫的。本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出。本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司考核辦歸口。本

2、標(biāo)準(zhǔn)起草單位：山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部。本標(biāo)準(zhǔn)起草人：劉相榮修訂：審核：審定：審批：本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。1998年12月10日首次修訂。本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施3Q/118—302.195—1999臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118—302.195—1999計(jì)財(cái)部銀行出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部銀行出納崗位的責(zé)任于權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)銀行出納崗

3、位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)與權(quán)限2．1素質(zhì)與要求2．1．1清正管財(cái)，廉潔奉公；守法護(hù)法，堅(jiān)持原則；嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)，一絲不茍；熱情服務(wù)，耐心解釋。2．1．2具備三年以上的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，中專及以上會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。2．1．3熟知銀行結(jié)算辦法并能熟練選擇結(jié)算方式，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識(shí)票幣等基本功。2．1．4熱愛(ài)銀行出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。2．2職責(zé)與權(quán)限2．2．1按照國(guó)家銀行結(jié)算和財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．2．2按照會(huì)計(jì)制定，填制和

4、審核銀行收付款憑證及銀行余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。2．2．3負(fù)責(zé)保管好支票、有關(guān)印鑒、各種有價(jià)債券及單位的重要權(quán)益憑證和貴重物品。2．2．4維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度抵制不合法的收支。2．2．5對(duì)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查要負(fù)責(zé)提供銀行憑證、帳冊(cè)及有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。2．2．6銀行出納調(diào)離本崗位，要將經(jīng)管的有價(jià)證券、貴重物品、憑證、帳冊(cè)、印鑒收據(jù)、支票和未了事項(xiàng)、辦妥交接手續(xù)。3工作內(nèi)容與要求3．1銀行結(jié)算3．1．1結(jié)算紀(jì)律3．1．1．1不外借銀行帳戶、支票及其他票據(jù)。3．1．1．2不簽發(fā)遠(yuǎn)期支票

5、、空頭支票。3．1．1．3正確填制銀行支票及其他結(jié)算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。3．1．2支票簽發(fā)與保管3．1．2．1經(jīng)辦人申請(qǐng)領(lǐng)用獲準(zhǔn)后，出納員于當(dāng)日簽發(fā)支票。3．1．2．2支票須按編號(hào)順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應(yīng)注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領(lǐng)用薄上登記，經(jīng)辦人簽字。3．1．2．3對(duì)逾期未用的支票，應(yīng)在支票簽發(fā)后10日內(nèi)收回，分別予以注銷作廢，并加蓋作廢章。臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施3Q/118—302.195—19993．1．2．4支票、印鑒應(yīng)于每日工作完畢存入保險(xiǎn)柜,不得遺失。3

6、．1．3結(jié)算原則3．1．3．1每日應(yīng)結(jié)算的收付事項(xiàng),須于當(dāng)日辦理完畢。3．2正確編制銀行憑證、登記日記帳3．2．1每日根據(jù)銀行結(jié)算憑證及有關(guān)的原始憑證,編制收付記帳憑證,摘要清晰,會(huì)計(jì)分錄正確，印章齊全。3．2．2根據(jù)審核完畢的記帳憑證,及時(shí)登記銀行存款日記帳，結(jié)出余額。3．2．3銀行日記帳月末及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),次月20日前編制余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)帳項(xiàng)的清理不得超過(guò)2個(gè)月，存款完整率為100%。3．2．4每月的記帳憑證次月2日前匯總整理。3．3接受各級(jí)有關(guān)部門對(duì)出納工的檢查,如實(shí)提供有關(guān)資料。3．4保管有價(jià)證券3．4．1建立有價(jià)

7、證券備查簿、登記其名稱、號(hào)碼、金額等，保證其完整無(wú)損。3.5及時(shí)糾正外部檢查的有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)錯(cuò)誤。4檢查與考核4．1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門按月檢查與考核4．2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的工作內(nèi)容與要求部分的每一項(xiàng)。4．3考核標(biāo)準(zhǔn)為臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司《一九九九年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核實(shí)施方案》。4．4考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)金效益掛鉤兌現(xiàn)。臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施3