報 表 管 理 系 統(tǒng)

《報 表 管 理 系 統(tǒng)》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。

1、第五單元報表管理系統(tǒng)內容主要包括：報表管理系統(tǒng)的概念、報表管理系統(tǒng)初始化（包括設置報表參數(shù)、報表數(shù)據(jù)來源、報表運算關系）、報表日常管理（包括報表數(shù)據(jù)處理、報表圖形處理）及報表的打印輸出功能等。任務一報表管理系統(tǒng)概述一、會計報表1.會計報表的概念會計報表是用于綜合反映企業(yè)單位某一特定日期財務狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營活動的縮影。通過編制會計報表，有助于幫助政府部門、財稅金融部門、企業(yè)管理者、債權人、投資者等有關方面了解企業(yè)單位的資產(chǎn)狀況、權益結構、償債能力、盈利能力經(jīng)營成果，幫助企業(yè)加強財務管理、提

2、高經(jīng)濟效益。會計報表的編制過程，就是對有關會計信息進行匯總、整理、再加工的過程。2.會計報表的種類（1）按照編報時間分類月份報表的、按季度上報的季度報表和年度報表。（2）按照編報單位分類單位會計報表和匯總會計報表。（3）按照會計報表的服務對象分類對內會計報表和對外會計報表。對內會計報表主要提供給單位經(jīng)營管理者，為其進行有效的經(jīng)營管理和制定正確的經(jīng)濟決策服務。對外會計報表主要是提供給企業(yè)單位外部的政府主管部門（如財政、稅收部門）、銀行、投資者、債權人等。資產(chǎn)負債表。資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務狀況的報表，它是根據(jù)“資產(chǎn)=

3、負債+所有者權益”的會計平衡公式編制的。利潤表。利潤表是反映企業(yè)一定期間內（年度、季度、月份）經(jīng)營成果（利潤或虧損）的報表?，F(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。會計報表的相關附表。會計報表的相關附表是反映企業(yè)財狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的補充報表。會計報表附注。會計報表附注是為了便于會計報表的使用者理解會計報表的內容而對報表的內容及主要項目所作的解釋。二、報表管理系統(tǒng)1.報表管理系統(tǒng)的概念在會計電算化工作方式下，要適應不同行業(yè)、不同的地區(qū)、不同單位、不同時間對會計報表編制的客觀要求，就必須

4、將計算機數(shù)據(jù)處理技術報表的編制方法進行有機的結合，設計出專門用于會計報表數(shù)據(jù)處理的專用軟件，這就是報表管理系統(tǒng)。2.報表管理系統(tǒng)的種類（1）專用會計報表管理系統(tǒng)專用會計報表管理系統(tǒng)是把會計報表的種類、格式和編制方法固定在計算機程序中的管理軟件，這種系統(tǒng)會計報表的編制格式與內容一旦發(fā)生變化，報表管理系統(tǒng)的程序就要由編程人員修改之后才能使用，因此，不利于報表管理系統(tǒng)的推廣應用。（2）通用會計報表管理系統(tǒng)通用會計報表管理系統(tǒng)是一種能夠提供會計報表自定義功能，使得用戶在不需要進程序設計的情況下，根據(jù)編制會計報表的具體要求，自主定義會計報

5、表的格式和編制方法。（3）通用財經(jīng)電子表系統(tǒng)電子表是一種“純粹”的報表系統(tǒng)，它是一種專門用來處理表格的字表軟件，被廣泛地應用于辦公自動化領域。3.報表管理系統(tǒng)的特點（1）報表管理系統(tǒng)的操作應具有一定的規(guī)范性①會計報表編制的內容必須完整。②會計報表的數(shù)據(jù)必須真實。③會計報表處理與報送必須及時。（2）報表管理系統(tǒng)具有很強的綜合性報表管理系統(tǒng)是在會計電算化信息系統(tǒng)其他功能模塊日常核算的基礎上，通過對賬務數(shù)據(jù)進行加工匯總處理，形成一個綜合性的賬務數(shù)據(jù)指標體系。三、報表管理系統(tǒng)的基本業(yè)務處理流程1.手工方式下報表編制的流程（1）根據(jù)有關總

6、分類賬戶或明細分類賬戶的會計數(shù)據(jù)直接填入有關報表（2）根據(jù)有關總分類賬戶或明細分類賬戶的會計數(shù)據(jù)分析計算機后填入有關報表（3）會計報表計算（4）將其下屬單位上報的會計報表進行匯總編制匯總（合并）會計報表2.會計電算化工作方式下報表管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程（1）將會計報表格式或結構的參數(shù)輸人計算機，形成報表格式文件或結構參數(shù)文件（2）將報表數(shù)據(jù)來源和運算關系輸入計算機，并以文件的形式存儲于計算機硬盤上（3）根據(jù)報表數(shù)據(jù)來源的有關規(guī)定，從賬務處理系統(tǒng)取出賬務數(shù)據(jù)，填入報表的有關欄目內，同時根據(jù)需要，通過鍵盤輸入有關數(shù)據(jù)，經(jīng)表間運算后形成

7、報表數(shù)據(jù)文件。（4）根據(jù)報表數(shù)據(jù)文件，輸出有關會計報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。四、報表管理系統(tǒng)的基本功能模塊結構1.報表管理系統(tǒng)的基本模塊結構報表管理系統(tǒng)包含一系列的功能模塊，由這些模塊分別完成報表結構、格式設計、報表編輯、報表運算、報表匯總、報表查詢、打印輸出等功能，會計人員可以調用這些功能模塊，根據(jù)本單位的實際，設計編輯符合單位實際的會計報表。報表管理系統(tǒng)的基本模塊結構如圖5.3所示。2.報表管理系統(tǒng)的基本功能（1）初始化（2）報表編制（3）運算與審核（4）匯總分析（5）報表輸出（6）數(shù)據(jù)處理五、報表管理系統(tǒng)的

8、基本操作過程操作員在編制新會計報表時必須首先進行初始化操作，主要內容是為報表設置參數(shù)，根據(jù)報表結構設計報表格式，設置報表數(shù)據(jù)來源及運算關系。初始化完成后，即可進行報表日常處理工作，它包括：將數(shù)據(jù)從機內賬簿或用鍵盤輸入，對報表數(shù)據(jù)進行計算生成所需的報表；根據(jù)會計核