資源描述：
《商業(yè)銀行財務(wù)管理職能的定位和實現(xiàn)手段 》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、商業(yè)銀行財務(wù)管理職能的定位和實現(xiàn)手段 我國商業(yè)銀行財務(wù)部門必須盡快適應(yīng)角色變化的要求，從總體上重新梳理和拓展職能定位，既要堅持傳統(tǒng)專業(yè)領(lǐng)域，又要以業(yè)務(wù)伙伴的角色滲透到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，發(fā)揮我國商業(yè)銀行財務(wù)管理職能?！ ∫?、“現(xiàn)買單制”的現(xiàn)狀分析 現(xiàn)買單制是商業(yè)銀行剛剛興起的一種績效薪酬分配方式，是指對一些重要的、容易記錄銷售者的產(chǎn)品比如基金、代理保險、理財產(chǎn)品、紙黃金、貸記卡等進行掛鉤考核，按銷售金額(或銷售筆數(shù)、戶數(shù))掛鉤固定比例進行獎金發(fā)放，直接發(fā)放到個人，政策透明，清楚算帳。在商業(yè)銀行財務(wù)管理職能中，
2、“現(xiàn)買單制”中存在以下問題。 1.產(chǎn)品買單價格之間無可比性?！ 】傂械漠a(chǎn)品買單價格計算過程不透明，缺乏依據(jù)，大多由業(yè)務(wù)部門根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和資源總量粗略核定。而分支機構(gòu)基本是看菜吃飯，根據(jù)資源總量和政策底線倒算出產(chǎn)品買單價格。這樣的價格不僅地域之間千差萬別，而且相同產(chǎn)品之間也不一樣，沒有可比性 2.缺乏系統(tǒng)規(guī)劃?！ 艾F(xiàn)買單制”是為了超常規(guī)發(fā)展中間業(yè)務(wù)收入，改善商業(yè)銀行以存貸款利差為主的收入風險結(jié)構(gòu)，而且是分支機構(gòu)摸索出來、在取得良好效果后由總行推介開來的。從總體上看，缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，屬于單兵突進，因此先天不足，也
3、反映了財務(wù)管理的滯后或者被動性?！ ?.缺乏信息管理系統(tǒng)的支持。 商業(yè)銀行的會計系統(tǒng)脫胎于電子化替代手工的思想，一直不能自拔，系統(tǒng)設(shè)計重點在記錄和風險控制，忽視管理信息的記錄和加工，管理信息定程度，員工也會出現(xiàn)心理疲勞，歸屬感還是不強。 二、商業(yè)銀行財務(wù)管理的角色定位和職能的實現(xiàn)手段 “Financialmanagershouldbebusinesspartnerinsteadofbeancounter”，這是美國的金融界最常聽到的一句話，意思是財務(wù)經(jīng)理應(yīng)該成為業(yè)務(wù)伙伴而不是數(shù)據(jù)計算器。它所提倡的是，財務(wù)管
4、理工作應(yīng)該成為銀行各項業(yè)務(wù)發(fā)展的良好伙伴，財務(wù)主管應(yīng)該為各項業(yè)務(wù)的發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務(wù)上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表、提供幾個數(shù)字。 1.商業(yè)銀行財務(wù)管理體現(xiàn)為報告、管理、控制和監(jiān)督?！ ∩虡I(yè)銀行財務(wù)管理必須與日常各項經(jīng)營管理活動相互融合、相互交織、相互支持。除了發(fā)揮財務(wù)管理專業(yè)優(yōu)勢外，還要能夠評價和檢測各項新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品并提出改進建議，確保各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品符合成本效益優(yōu)化原則和整體業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求；通過信息系統(tǒng)的維護和不斷提供財務(wù)信息，為各項業(yè)務(wù)的開展提供可靠的信息保障?！ ?.預(yù)算、內(nèi)控和考評
5、是一個完整的財務(wù)循環(huán)?！ ≡趯崿F(xiàn)財務(wù)管理職能的過程中，預(yù)算、內(nèi)控和考評三者環(huán)環(huán)相扣，緊密聯(lián)系，共同完成一個財務(wù)循環(huán)，財務(wù)管理職能的實現(xiàn)要以成本效益原則為基礎(chǔ)、以信息系統(tǒng)為平臺、以預(yù)算管理為導(dǎo)向、以內(nèi)部控制為手段、以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)、外部審計強化監(jiān)督。 三、全流程介入”現(xiàn)買單制”，實現(xiàn)商業(yè)銀行財務(wù)管理職能定位 “現(xiàn)買單制”實行后，對中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了顯著的促進作用，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)超常規(guī)發(fā)展，近幾年連續(xù)保持在40%以上。在一些執(zhí)行較好的銀行更是如此，中間業(yè)務(wù)收入在營業(yè)收入的比例甚至超過了20%。2007
6、年實行買單制的建設(shè)銀行優(yōu)勢明顯，全年中間業(yè)務(wù)增長超過100%，居商業(yè)銀行系統(tǒng)第一位?！ ?.加強多緯度考核，實現(xiàn)財務(wù)分析職能?！ I(yè)績評價和管理要突出分部門、條線、產(chǎn)品等多緯度的盈利性分析和報告，強調(diào)所有經(jīng)營活動的財務(wù)后果，并將評價結(jié)果、下期預(yù)算和財務(wù)資源分配緊密結(jié)合起來。財務(wù)管理部門要加快管理會計的研究，盡快實現(xiàn)多緯度考核，為資源配置提供依據(jù)?！ ?.強調(diào)財務(wù)角度的內(nèi)控，實現(xiàn)財務(wù)控制職能?！ ∫环矫?，財務(wù)管理部門要和價格、產(chǎn)品、會計、業(yè)務(wù)部門緊密配合，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范管理核算流程，并加強日常的檢查監(jiān)督。另一方
7、面，在買單績效工資的分配方面要政策透明，規(guī)范二級分行、支行的行為，逐步過渡到二級分行直接考核兌現(xiàn)到柜員的分配方式，減少支行行長的分配權(quán)，工資的發(fā)放由經(jīng)費共享中心根據(jù)考核結(jié)果直接發(fā)放，避免中間環(huán)節(jié)的扭曲和截留，確保買單制度貫徹到位?！ ?.注重投入產(chǎn)出效率，實現(xiàn)財務(wù)資源的配置職能。 財務(wù)資源的配置職能是基本的財務(wù)管理職能，企業(yè)的發(fā)展離不開價值創(chuàng)造，因此，應(yīng)堅持財務(wù)資源的配置向價值創(chuàng)造傾斜的導(dǎo)向，向價值創(chuàng)造效率高、規(guī)模大的區(qū)域、產(chǎn)品傾斜。同時，對方向性、戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，在市場培育階段可不以追求盈利為重點，給予足夠
8、的財務(wù)支持?！ ?.建立產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵機制，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，培育企業(yè)產(chǎn)品競爭優(yōu)勢?！ ≈虚g業(yè)務(wù)發(fā)展短期靠激勵，長期靠產(chǎn)品。財務(wù)管理部門要促進產(chǎn)品創(chuàng)新，使市場、客戶的需求順暢地傳導(dǎo)到產(chǎn)品研發(fā)部門，新產(chǎn)品的推出和培育同樣離不開財務(wù)資源的支持。只有不斷推出適合客戶需要的產(chǎn)品，中間業(yè)務(wù)才可能獲得可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)也才可能形成產(chǎn)品競爭優(yōu)勢?！ ?.建設(shè)新型薪酬體系，實現(xiàn)以人為本的企業(yè)
