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《月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告XX有限公司報(bào)告期間：XX年XX月26/26目?錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述?1.公司整體財(cái)務(wù)狀況?????????????2.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析?1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析??????????2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析?3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析??????????4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析（二）利潤(rùn)表分析?1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況?????????2.成本費(fèi)用分析????3.收入質(zhì)量分析（三）現(xiàn)金流量表分析?1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析?????2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析?3
2、.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利能力分析?1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析????2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析?3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析??????26/264.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力（二）成長(zhǎng)性分析??1.資產(chǎn)/資本增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析???????2.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析（三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析?1.現(xiàn)金償債比率????????????2.現(xiàn)金收益比率（四）償債能力分析??1.短期償債能力分析??????????2.長(zhǎng)期償債能力分析（五）經(jīng)營(yíng)效率分析??1.資產(chǎn)使用效率分析??????????2.存貨、應(yīng)收賬
3、款使用效率分析??3.營(yíng)運(yùn)周期分析???????????????????（六）經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析??1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析???????2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析??3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析??????????4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析四、綜合評(píng)價(jià)分析（一）杜邦分析（二）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)分析26/26一、公司財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述2014年X月，公司當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入126,656.40萬(wàn)元，同比增加137.28％；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,509.69
4、萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9,906.00萬(wàn)元，較去年同期增加100.70％；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,634.39萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7,851.99萬(wàn)元，較同期增加86.25％。沃爾評(píng)分體系項(xiàng)?目實(shí)際值行業(yè)平均值綜合得分分項(xiàng)得分綜合能力213.76213.76償債能力54.99274.96資產(chǎn)負(fù)債率80.3364.3014.9974.96已獲利息倍數(shù)35.041.1040.00200.00盈利能力76.00500.00凈資產(chǎn)收益率21.101.0750.00330.0026/26總資產(chǎn)報(bào)酬率5.690.8326.00170.00運(yùn)營(yíng)能力
5、36.00418.07總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次）1.680.2718.00250.00流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）2.130.6318.00168.07發(fā)展能力46.77344.88營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率137.2815.8024.00250.00資本積累率11.956.3022.7794.88二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng)?目增減額標(biāo)識(shí)增減率2013年X月2014年X月流動(dòng)資產(chǎn)86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流動(dòng)資產(chǎn)17,495.2240,693.0323,197.81132.60%資產(chǎn)總計(jì)103,613.4
6、8199,925.8896,312.4092.95%流動(dòng)負(fù)債76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流動(dòng)負(fù)債37.50168.44130.94349.17%負(fù)債合計(jì)76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者權(quán)益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%?1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析26/26項(xiàng)?目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2013年X月2014年X月流動(dòng)資產(chǎn)86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90%非流動(dòng)資產(chǎn)1
7、7,495.2240,693.0316.89%20.35%132.60%資產(chǎn)總計(jì)103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%???2014年X月，公司總資產(chǎn)達(dá)到199,925.88萬(wàn)元，比上年同期增加96,312.40萬(wàn)元，增加92.95％；其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到159,232.85萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的79.65％，同期比增加84.90％，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到40,693.03萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的20.35％，同期比增加132.60％。???下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的對(duì)比：2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)?目
8、同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2013年X月2014年X月貨幣資金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59%應(yīng)收票據(jù)34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38%應(yīng)收賬款8,759.8610,724.0710.
