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1、淺析我國城市商業(yè)銀行風險管理摘要：風險管理是我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中最主要的任務之一。針對當前我國商業(yè)銀行風險管理效果不佳的問題，結(jié)合我國現(xiàn)實需要，提出利用加強城市商業(yè)銀行風險管理的措施，為商業(yè)銀行信用風險管理者的管理工作提供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；利率風險；操作風險 自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國是處于
2、轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求?！ ∫弧⒊鞘猩虡I(yè)銀行的本質(zhì)與風險類型 (一)城市商業(yè)銀行的本質(zhì) 商業(yè)銀行有四大本質(zhì)特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風險性。既有資金的損失風險，又有相關(guān)人員的責任風險。三是服務性。商業(yè)銀行作為社會第三產(chǎn)業(yè)，服務于經(jīng)濟發(fā)展、社會進步和民眾。四是關(guān)聯(lián)性。作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行辦得如何，不僅是自身的問題，更會對經(jīng)濟社會產(chǎn)生直接和深刻的影響，也是社會問題。因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會資源配置中發(fā)揮著直接主導作
3、用，貸款投向哪里，其他生產(chǎn)要素就會隨之向哪里聚集，由此便形成社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對社會生活產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認識和把握其“四性”的本質(zhì)特征?！ ?二)城市商業(yè)銀行的風險類型 銀行風險是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現(xiàn)形式有：信用風險、利率風險、操作風險、流動性風險等。鑒于我國國有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(quán)(不良貸款和應收未收利息)，以及銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機和大案要案的層出不窮，我國銀行業(yè)面臨的風險主要表現(xiàn)在信用風險、利率風險和操作風險三個方面
4、?！ 《⑽覈鞘猩虡I(yè)銀行三大風險的定義及其特征 (一)信用風險 信用風險是指借款人因為各種原因不能足額、按時償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風險的管理工作包括風險的計量、分散、轉(zhuǎn)移、補償?shù)葍?nèi)容，其中以信用評級為前提的信用風險計量是信貸風險管理整體工作的基礎(chǔ)。隨著金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇，各國銀行和投資者受到了前所未有的信用風險的挑戰(zhàn)，因此，認識信貸風險首先應該認識影響銀行信貸風險的因素。信貸風險是外部因素與內(nèi)部因素的函數(shù)。外部因素包括社會、政治、經(jīng)濟的變動或是自然災害等銀行無法避免的因素；內(nèi)部因素是
5、商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，這類因素體現(xiàn)在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中?！ ?二)利率風險 自1952年至70年代末，我國本幣利率始終是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。當政府調(diào)整利率政策時，依然存在利率風險的可能。然而，改革開放以來我國的利率頻繁調(diào)整，如上世紀末央行連續(xù)8次下調(diào)利率。2007年不到一年時間，央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率。同時政府對銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風險。由于我國各商業(yè)銀行缺乏對中央銀行利率政策的準確預期，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時調(diào)整自身資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，以致資產(chǎn)負債結(jié)
6、構(gòu)嚴重失衡，在利率調(diào)整時遭受損失，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)失衡問題十分突出。首先，在總量結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，存在存差和借差缺口過大等問題，受限于資金運用權(quán)限的限制，大量資金積壓，承受著利率調(diào)整的風險；其次，在期限結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上沒有建立合理的配比關(guān)系，如以短期存款支持長期貸款或以長期存款支持短期貸款?！ ?三)操作風險 近年來，國際和國內(nèi)銀行業(yè)操作風險事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風險仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個十分重要而緊迫的課題。筆者給操作風險下的定義是：操作風險是與銀行業(yè)務操作相
7、聯(lián)系的風險，它是指由于以不當或不足的方式操作業(yè)務或外部事件而對銀行業(yè)務帶來負面影響的可能性，操作風險的內(nèi)涵是動態(tài)的，銀行許多新的風險會不斷歸并其中。操作風險主要于銀行的日常營運.大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風險，信用風險和市場風險大多由外部原因引發(fā)。每個銀行都有其自身、獨立的和獨特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來對操作風險進行分析，這是操作風險的關(guān)鍵特征。 三、我國城市商業(yè)銀行加強風險管理的措施 (一)樹立正確的風險管理理念 正確的風險管理理念是商業(yè)銀行實現(xiàn)有效風險管理的基礎(chǔ)保障。我國商業(yè)銀行需要采取多種方法加強風險管理知識教育，樹立
8、“全面風險管理、全員風險管理”的理念，讓員工充分認識商業(yè)銀行風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識
