證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件

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1、證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件[證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件]申請證券投資咨詢從業(yè)資格的機構，按照下列程序審批：第一，申請人向中國證監(jiān)會授權的所在地證券管理部門（證管辦或證監(jiān)會）提出申請，地方證券管理部門經審核同意后，提出初審意見；所在地沒有中國證監(jiān)會授權的，申請人直接向中國證監(jiān)會提出；第二，地方證券管理部門將審核同意的申請文件報送中國證監(jiān)會，經中國證監(jiān)會審批后，向申請人頒發(fā)許可證，并將批準文件抄送地方證券管理部門；第三，中國證監(jiān)會將以公告形式向社會公布獲得業(yè)務許可的申請人的情況，證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件，經濟

2、學論文《證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件》(..)。申請證券投資咨詢從業(yè)資格的機構，應提交審批的文件包括：中國證監(jiān)會統(tǒng)一印制的申請表；公司章程；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；機構高級管理人員和從事證券投資咨詢業(yè)務人員名單及其學歷、工作經歷和從業(yè)資格證書；開展投資咨詢業(yè)務的方式和內部管理規(guī)章制度；業(yè)務場所使用證明文件、機構通迅地址和傳真機號碼；由注冊會計師提供的驗資報告；中國證監(jiān)會要求提供的其他文件。證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件2　　第2篇WTO與企業(yè)財務管理　　〖預覽〗一、入世后財務管理環(huán)境的變遷對財

3、務管理的影響　　任何企業(yè)的財務活動和財務管理都是在一定環(huán)境和條件下展開的，人世后企業(yè)財務管理環(huán)境的變遷必定會對企業(yè)財務管理產生極大的影響，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：　?。ㄒ唬┙鹑谑袌鲎兓挠绊憽＜尤隬TO之后，根據《服務貿易總協(xié)定》的基本要求及與有關WTO成員國達成的雙邊協(xié)議，我國將逐步放松外資金融機構準人的范圍和區(qū)域限制。越來越多的外資金融機構進入我國，必將使我國金融市場發(fā)生全面而深遠的變化，呈現(xiàn)出一些新的特征，從而對企業(yè)籌資投資產生極大的影響。第一，金融市場規(guī)模的擴大、資金供給的增加和金融工具的不斷創(chuàng)新，為我國企業(yè)籌資、投資和規(guī)避風險提供了多種可

4、供選擇的組合方式。第二，金融創(chuàng)新豐富了金融工具品種，拓展了金融服務范圍，但同時也派生出利率風險、匯率風險、表外風險等新的風險，使金融風險進一步加大，規(guī)避風險將成為人世后企業(yè)財務管理面臨的最重要課題之一。第三，國內外金融市場競爭的加劇，促使我國金融機構建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐進一步加快，金融機構自律性管理將進一步加強，國家對金融市場的監(jiān)管也將進一步規(guī)范，必將便金融市場配置資源的功能得以更加有效地發(fā)揮。這樣，無論什么性質的企業(yè)在金融市場都將處于公平競爭的地位，只能憑借其良好的經濟效益、看好的市場前景與持續(xù)高速的增長而獲得資金，況且企業(yè)籌資有時還要……證券

5、投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件3　　第3篇淺談利潤管理的合理性　　〖預覽〗由于現(xiàn)實不成熟的社會經濟環(huán)境及人們對假賬的深惡痛絕，“利潤管理”被習慣上理解為非善意的利潤操縱。的確在現(xiàn)階段“利潤管理成為一個很消極的詞匯，但是凡事都有它的另一面，利潤管理也有它的合理性，就象納稅籌劃與偷稅一樣，雖然其目的都是為了節(jié)約稅費支出，但其實現(xiàn)目的的手段截然不同：前者合法合理，是一種較高水平的理財行為；而后者是以違法和不合理的手段來實現(xiàn)的，承擔著較大的法律風險，是一種愚昧的理財行為。　　一、利潤管理“度”的把握　　利潤管理是一個中性的概念，其“褒”與“貶”的分水

6、嶺就是一個“度”，在這個“度”內是合理的利潤管理行為，應該被人們所接受；超過這個“度”就是利潤操縱，就應受到懲罰或譴責。這個“度”如何把握是這一行為性質判斷的鑰匙。借鑒國外學者的研究成果，結合我國企業(yè)利潤管理行為的現(xiàn)實特征，筆者認為利潤管理的“度”應從以下兩個方面來把握?！　?1)法律制度框架。法律制度是規(guī)范企業(yè)的經營行為，是企業(yè)經營的游戲規(guī)則，企業(yè)的任何行為都應在符合規(guī)則的前提下進行。企業(yè)利潤管理行為的“度”就是法律制度的框架，在法律、制度、準則允許的范圍內所作的利潤調整和選擇是合理行為；超越法律制度框架范圍的利潤管理是一種違法或違規(guī)行為，是利潤

7、操縱?！　?2)企業(yè)各利益主體的協(xié)調性。企業(yè)利潤管理行為的結果會直接或間接影響到各利益主體的利益分配數(shù)額，一……　　〔證券投資咨詢機構的設立審批程序及審批文件〕