擔(dān)保公司運(yùn)作模式

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1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式及盈利分析擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1主要內(nèi)容第一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式及盈利分析一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利分析三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈虧平衡分析2第一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式及盈利分析3一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式的要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)運(yùn)營模式要求注重經(jīng)濟(jì)效益和效率。努力使擔(dān)保品種多元化，在擔(dān)保平臺(tái)上做好資本運(yùn)營,實(shí)現(xiàn)兩條腿走路,實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利。⑴擔(dān)保業(yè)務(wù)按照市場需求和風(fēng)險(xiǎn)大小定價(jià)收取擔(dān)保費(fèi)，同時(shí)要求被擔(dān)保企業(yè)或個(gè)人提供充足的反擔(dān)保資產(chǎn)，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。4⑵擔(dān)保投資業(yè)務(wù)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供低風(fēng)險(xiǎn)高收益的利潤增長點(diǎn)；⑶資本運(yùn)營可以有效的提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的回報(bào)率，是主營業(yè)

2、務(wù)收入的重要補(bǔ)充；⑷擔(dān)保配套業(yè)務(wù)服務(wù)拓展了擔(dān)保業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍，保證擔(dān)保項(xiàng)目的質(zhì)量和效率，增加擔(dān)保業(yè)務(wù)的附加值；⑸擔(dān)?；鹞泄芾順I(yè)務(wù)，在不增加資本，有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下擴(kuò)大擔(dān)保市場，提高市場份額，增加盈利；⑹反擔(dān)保資產(chǎn)的處置和經(jīng)營是擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、降低擔(dān)保損失的重要手段，經(jīng)營的好也可以有盈利。52、擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式擔(dān)保機(jī)構(gòu)的商業(yè)模式擔(dān)保資本運(yùn)營擔(dān)保業(yè)務(wù)延伸服務(wù)反擔(dān)保資產(chǎn)的經(jīng)營擔(dān)保換股權(quán)期權(quán)股權(quán)及風(fēng)險(xiǎn)投資委貸、托收固定收益63、擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式的業(yè)務(wù)選擇區(qū)間商業(yè)業(yè)務(wù)政策業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)選擇區(qū)間74、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利因素利潤擔(dān)保收入資本運(yùn)營補(bǔ)貼及營業(yè)外收入風(fēng)險(xiǎn)成本擔(dān)保成本及稅金管理費(fèi)8二、擔(dān)

3、保機(jī)構(gòu)的盈利分析1、擔(dān)保規(guī)模與放大倍數(shù)①擔(dān)保規(guī)模：當(dāng)期新增擔(dān)保額=25.84億元②擔(dān)保規(guī)模增長比率=(報(bào)告期擔(dān)保規(guī)模-基期擔(dān)保規(guī)模)÷基期擔(dān)保規(guī)?！?00%=10.05%③人均擔(dān)保規(guī)模=當(dāng)期新增擔(dān)保額÷平均人數(shù)=0.86億元④擔(dān)保放大倍數(shù)=擔(dān)保余額÷凈資產(chǎn)=6.40倍92、收入與擔(dān)保價(jià)格①總收入：5650.74萬元擔(dān)保業(yè)務(wù)收入4360.15利息收入260.67投資收益1032.31補(bǔ)貼收入0其他收入-2.39②總收入增長率=(報(bào)告期總收入-基期總收入)÷基期總收入×100%=8.53%③擔(dān)保業(yè)務(wù)收入增長率=(報(bào)告期擔(dān)保業(yè)務(wù)收入-基期擔(dān)保業(yè)務(wù)收入)÷基期擔(dān)保業(yè)務(wù)收入×100%=8.27

4、%10④人均擔(dān)保業(yè)務(wù)收入=擔(dān)保業(yè)務(wù)收入÷平均人數(shù)=145.34萬元⑤擔(dān)保業(yè)務(wù)收入比重=擔(dān)保業(yè)務(wù)收入÷總收入×100%=77.16%⑥擔(dān)保價(jià)格(年保費(fèi)率)=擔(dān)保費(fèi)收入×2÷(年初擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額+年末擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額)×100%=1.67%3、成本與費(fèi)用①總成本4124.61萬元賠償支出011營業(yè)稅金及附加256.92營業(yè)費(fèi)用1252.48人工成本428.81其他管理費(fèi)用823.67準(zhǔn)備金2615.20擔(dān)保賠償準(zhǔn)備2368.42責(zé)任準(zhǔn)備246.78②收入費(fèi)用率=(人工成本+一般管理費(fèi)用)÷?lián)I(yè)務(wù)收入×100%=28.37%③人均費(fèi)用=(人工成本+一般管理費(fèi)用)÷平均人數(shù)=41.75萬

5、元124、資產(chǎn)質(zhì)量與代償①擔(dān)保代償率=擔(dān)保代償額÷解除擔(dān)保額×100%=2.71%②擔(dān)保損失率=擔(dān)保損失額÷解除擔(dān)保額×100%=0.45%③準(zhǔn)備金覆蓋率=(擔(dān)保賠償準(zhǔn)備+責(zé)任準(zhǔn)備)÷(代償余額+在保中的不良額)×100%=1.69%5、流動(dòng)性與代償支付保障代償支付保障率=(可承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物)÷到期的擔(dān)保余額×平均代償率=5.12倍136、獲利能力①擔(dān)保利潤率=利潤總額÷?lián)I(yè)務(wù)收入×100%=16.62%②利潤增長率=(報(bào)告期利潤總額-基期利潤總額)÷基期利潤總額×100%=9.86%③人均利潤=利潤總額÷平均人數(shù)=24.15萬元④總資產(chǎn)報(bào)酬率=凈利潤÷平均總資產(chǎn)×

6、100%=1.06%⑤凈資產(chǎn)報(bào)酬率=凈利潤÷平均凈資產(chǎn)×100%=1.28%14三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈虧平衡分析1、概念①盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須達(dá)到多少擔(dān)保規(guī)?；驌?dān)保收入才會(huì)不賺不虧，此時(shí)利潤為0，故稱為盈虧平衡點(diǎn)。盈虧平衡分析對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理十分重要。②變動(dòng)成本：成本總額會(huì)隨擔(dān)保額的變動(dòng)而變動(dòng)。③固定成本：在某一擔(dān)保水平內(nèi)，不隨擔(dān)保額的變動(dòng)而變動(dòng)，成本總額維持一定金額的成本。④邊際貢獻(xiàn)：當(dāng)擔(dān)保額增加而使擔(dān)保收入增加時(shí)，由于固定成本并不隨之增加，因此利潤增加的金15額等于所增加的擔(dān)保收入與變動(dòng)成本之間的差額，稱為邊際貢獻(xiàn)。⑤單位邊際貢獻(xiàn)：每實(shí)現(xiàn)一單位擔(dān)保收入在扣除其變動(dòng)成本

7、后的金額，該余額可用于收回固定成本。⑥邊際貢獻(xiàn)率：邊際貢獻(xiàn)與擔(dān)保收入的比率。2、公式：①總收入-總成本=0②擔(dān)保收入-變動(dòng)成本-固定成本=0③邊際貢獻(xiàn)=擔(dān)保收入-變動(dòng)成本16④單位邊際貢獻(xiàn)=單位價(jià)格-單位變動(dòng)成本⑤最小擔(dān)保規(guī)模=固定成本單位價(jià)格-單位變動(dòng)成本=固定成本單位邊際貢獻(xiàn)173、擔(dān)保機(jī)構(gòu)量本利結(jié)構(gòu)圖量本利分析利成本經(jīng)營成本風(fēng)險(xiǎn)成本（代償損失+資金占用成本）風(fēng)險(xiǎn)概率量本擔(dān)保規(guī)模資本經(jīng)營規(guī)模實(shí)收資本放大倍數(shù)流動(dòng)性比擔(dān)保費(fèi)率（價(jià)格）收益率擔(dān)保收入運(yùn)營