銀行不良資產(chǎn)處置問題

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1、中國(guó)國(guó)有銀行不良債權(quán)的處置與資本市場(chǎng)高級(jí)投資學(xué)專題之一一、對(duì)不良貸款的概述及對(duì)我國(guó)不良貸款的估計(jì)和現(xiàn)狀不良債權(quán)的定義三個(gè)相關(guān)的概念：不良資產(chǎn)，不良債權(quán)，不良貸款。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)包括：國(guó)外資產(chǎn)、儲(chǔ)備資產(chǎn)、對(duì)中央銀行的債權(quán)、對(duì)企業(yè)和家庭的債權(quán)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。債權(quán)僅指后三項(xiàng)，而貸款僅指?jìng)鶛?quán)中以貸款形式表現(xiàn)的一部分。因此，不良資產(chǎn)＞不良債權(quán)，不良債權(quán)＞不良貸款。銀行資產(chǎn)的分類以美國(guó)為代表的五級(jí)分類法正常類資產(chǎn)(Pass)關(guān)注類資產(chǎn)(EspeciallyMentioned)次級(jí)類資產(chǎn)(Substandard)可疑類資產(chǎn)(Doubtful)損

2、失類資產(chǎn)(Loss)不良債權(quán)（貸款）的定義中國(guó)貸款分類發(fā)展的三個(gè)階段：（1）1988年之前無資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)（2）1988－1997年“一逾兩呆法”逾期：貸款已經(jīng)過期，借款人延期未還的貸款呆滯：借款人短期內(nèi)無償還能力，但有相應(yīng)的資產(chǎn)作保證的貸款呆帳：經(jīng)過確認(rèn)，借款人已無法償還的貸款。（3）1998年至今：“五級(jí)分類法”和“一逾兩呆法”并行，但是“一逾兩呆法”僅在地方上一些小的商業(yè)銀行使用。不良貸款數(shù)量估計(jì)（四大國(guó)有商業(yè)銀行）北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心估計(jì)：24－29％（1997）。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)戴相龍估計(jì)：26.62％（2001，按上述級(jí)別劃分，壞帳7％）

3、。美國(guó)斯坦普爾公司估計(jì)：25－30％（1997）。從1999年成立的專門接受和處理不良貸款額分析不良貸款2000年7月28日，四家資產(chǎn)管理公司共接受國(guó)有銀行不良資產(chǎn)14000億元。其中，華融資產(chǎn)管理公司接受工商銀行不良資產(chǎn)4077億；長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司接受農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)3400億元；東方資產(chǎn)管理公司接受中國(guó)銀行不良資產(chǎn)2700億元；信達(dá)資產(chǎn)管理公司接受建設(shè)銀行不良資產(chǎn)3800億。從1999年成立的專門接受和處理不良貸款額分析不良貸款1995年末，國(guó)有商業(yè)銀行的貸款余額為39249.6億元，中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行的貸款余額分別為14811.

4、04億元、9588.19億元和7777.98億元。1995年末，國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款比例為35.67%，以上三家國(guó)有商業(yè)銀行則分別為27.53％、28.16％和30％。不良貸款數(shù)量估計(jì)（股份制商業(yè)銀行）據(jù)國(guó)內(nèi)金融業(yè)統(tǒng)計(jì)，10家股份制商業(yè)銀行底不良資產(chǎn)率為15%，地方性的城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率為25－30％。法國(guó)里昂信貸銀行估計(jì)前者為25％，后者為50％。光大銀行估計(jì)前者為18％，后者為40％。2008年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的情況我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額為1.27萬億元，不良貸款率5.49%。從不良貸款結(jié)構(gòu)看，損失類貸款余額6058.2億元，可疑

5、類貸款余額4294.4億元，次級(jí)類貸款余額2301.5億元。2008年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況國(guó)有商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行外資商業(yè)銀行不良貸款余額（億元）11173.8731.6500.8208.839.0不良貸款比率（%）7.351.592.544.440.50二、有關(guān)商業(yè)銀行不良貸款的基本理論信用論商業(yè)銀行內(nèi)在脆弱性理論1、信息不對(duì)稱理論2、委托代理關(guān)系導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)貸款客戶關(guān)系及競(jìng)爭(zhēng)理論困境銀行的經(jīng)營(yíng)行為理論信用論核心論點(diǎn)：在任何時(shí)間任何地點(diǎn)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)方和負(fù)債方的市場(chǎng)價(jià)值都不相等；違約風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)存在。同時(shí)，信用的廣泛連鎖

6、性和依存性引發(fā)的違約，會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)已出現(xiàn)的不良貸款不斷擴(kuò)大。商業(yè)銀行的內(nèi)在脆弱性理論1、信息不對(duì)稱理論借款人比銀行在信息方面占有優(yōu)勢(shì)地位，這種優(yōu)勢(shì)不僅使得他們可以爭(zhēng)取對(duì)于自己有利的借貸條件，還可以隱瞞甚至提供虛假信息。由于不可能存在充分透明的信息制度，借款人和商業(yè)銀行的信息一致是不可能的。商業(yè)銀行的內(nèi)在脆弱性理論2、委托代理關(guān)系導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的所有者和經(jīng)營(yíng)者之間存在著委托和代理關(guān)系，由于激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)不當(dāng)造成銀行經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)大小與處罰不對(duì)稱，從而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致不良貸款的增加。貸款客戶關(guān)系及競(jìng)爭(zhēng)理論銀行為了保持貸款的長(zhǎng)期需求，實(shí)現(xiàn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)利潤(rùn)最大化

7、目標(biāo)，傾向于通過貸款來培養(yǎng)與客戶的關(guān)系，采取以貸款數(shù)量擴(kuò)張為特征的激進(jìn)貸款策略。貸款勉強(qiáng)(loanpushing)：銀行在一定的利率水平下向貸款人提供超過其意愿需求的貸款。貸款客戶關(guān)系及競(jìng)爭(zhēng)理論如果市場(chǎng)中商業(yè)銀行的資金供給大于借款人的資金需求，貸款人會(huì)降低利率，刺激貸款需求，于是貸款勉強(qiáng)出現(xiàn)。超額信貸供給的結(jié)果是降低了借款人的貸款邊際效用，貸款資本的使用效率降低，這勢(shì)必降低借款人的償還能力，導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生。另一方面，隨著利率的不斷降低，銀行的利潤(rùn)也在不斷降低，削弱了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。困境銀行的經(jīng)營(yíng)行為理論已經(jīng)損失全部或者大部分資本的銀行，其激勵(lì)結(jié)

8、構(gòu)與正常的銀行不同，經(jīng)營(yíng)行為也發(fā)生變化：1）為維持流動(dòng)性只好高息攬儲(chǔ)，導(dǎo)致資金成本過高。2）為