調(diào)查報告寫作提綱及范

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1、寫作提綱論文題目（擬）：關于宏發(fā)集團現(xiàn)金管理重要性的調(diào)查報告經(jīng)驗告訴我們，決定企業(yè)興衰存亡的是現(xiàn)金流，最能反映企業(yè)本質(zhì)的是現(xiàn)金流，在眾多價值評價指標中基于現(xiàn)金流的評價是最具權威性的。因此現(xiàn)金管理和控制是否合理，直接關系到企業(yè)生存和發(fā)展。宏發(fā)（中國）集團，是以宏發(fā)集團（中國）有限公司為核心，聯(lián)合宏發(fā)食品、宏益食品、宏輝包裝、宏發(fā)調(diào)味品、宏發(fā)房地產(chǎn)、宏發(fā)化工、錦州宏發(fā)國際建材商城等企業(yè)進行股份改制于2001年9月組建，是一家以食品為主業(yè)，向多元化方向發(fā)展的大型企業(yè)集團。宏發(fā)集團（中國）有限公司占地20多萬平方米，建筑面積5萬多平方米，現(xiàn)有員工1500余人，年產(chǎn)值人民

2、幣兩億元。公司下設總公辦、人力資源部、財務部、總經(jīng)辦、信息咨詢部、營銷部、工程部、行政辦公及生產(chǎn)部等部門。其中財務部又分為財務及統(tǒng)計兩個科室，財務人員近20人。通過對南安市宏發(fā)集團現(xiàn)金管理進行調(diào)查來分析一、宏發(fā)集團現(xiàn)金管理中存在的主要問題、缺陷及成因分析（一）公司各部門沒有編制月份各個年度現(xiàn)金收支預算，導致現(xiàn)金超支混亂（二）公司各部門日常運作的現(xiàn)金支出比較混亂，有礙公司現(xiàn)金流通，影響正常運轉(zhuǎn)（三）公司各項用途資金支出審批付款程序不完善，導致現(xiàn)金回收率低（四）公司在辦理現(xiàn)金業(yè)務時有坐支現(xiàn)象，導致現(xiàn)金流失，降低利潤二、宏發(fā)集團加強現(xiàn)金管理的幾點措施（一）公司各部門要

3、在財務部的指導下，編制好月份和年度現(xiàn)金收支預算（二）公司應根據(jù)實際情況為各部門核定定額備用金，建立定額備用今制度（三）公司應執(zhí)行按簽批權限審批付款（四）公司應執(zhí)行現(xiàn)金業(yè)務規(guī)定，健全現(xiàn)金盤點制度通過對該公司的調(diào)查了解，筆者體會到南安市宏發(fā)集團現(xiàn)金管理不善對該公司的利益所產(chǎn)生的重大影響。因此，宏發(fā)集團的管理者應建立、健全公司現(xiàn)金管理制度，保障公司現(xiàn)金流的流通，減少不必要的現(xiàn)金流失，為該公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟利益。另外，宏發(fā)集團還可以根據(jù)自身的能力，通過現(xiàn)金設置現(xiàn)金折扣政策和商業(yè)折扣政策，提高小客戶、小宗買賣的現(xiàn)金回收率，從而使現(xiàn)金很快回籠，使公司自身正常運轉(zhuǎn)，從而得到更

4、多的利潤。關于宏發(fā)（中國）集團現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀及對策的調(diào)查報告[w2]企業(yè)現(xiàn)金管理對整個企業(yè)活動具有根本性的影響，是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)的現(xiàn)金狀況是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎。創(chuàng)辦企業(yè)的目的是為了擴大財富，企業(yè)的價值在于它能給投資者帶來未來報酬，而一個企業(yè)的現(xiàn)金流量是企業(yè)獲得利益的核心。因此，企業(yè)是否能在沉浮不定的經(jīng)濟浪潮中掌好舵，一個重要的因素是現(xiàn)金流量是否循環(huán)發(fā)展。決定企業(yè)流量的循環(huán)發(fā)展在于企業(yè)的現(xiàn)金管理。筆者為了更好地了解泉州市宏發(fā)（中國）集團的現(xiàn)金管理情況，于2008年1月底到該公司實習。筆者本著客觀、求實的原則，現(xiàn)將實習所了解的情況作如下分析：一、宏發(fā)

5、（中國）集團的基本情況及財務現(xiàn)狀宏發(fā)（中國）集團，位于泉州水頭鎮(zhèn)大盈工業(yè)區(qū)，是以宏發(fā)集團（中國）有限公司為核心，聯(lián)合宏發(fā)食品、宏益食品、宏輝包裝、宏發(fā)調(diào)味品、宏發(fā)房地產(chǎn)、宏發(fā)化工、錦州宏發(fā)國際建材商城等企業(yè)進行股份改制于2001年9月組建，是一家以食品為主業(yè)，向多元化方向發(fā)展的大型企業(yè)集團。宏發(fā)集團（中國）有限公司占地20多萬平方米，建筑面積5萬多平方米，現(xiàn)有員工1500余人，年產(chǎn)值人民幣20000多萬元。公司下設總公辦、人力資源部、財務部、總經(jīng)辦、信息咨詢部、營銷部、工程部、行政辦公及生產(chǎn)部等部門。其中財務部又分為會計及統(tǒng)計兩個科室，財務人員近20人。近年來，

6、隨著公司規(guī)模的擴大，產(chǎn)量的提高，業(yè)務量的增多，導致銷售成本、管理費用及財務費用大大增加，擠占公司流動資金的周轉(zhuǎn)。另外，每年因賒銷商品而產(chǎn)生的應收賬款占公司銷售總額的33%左右，應收賬款的居高不下，導致了公司流動資金的缺乏。但主要問題在于，公司的現(xiàn)金管理不完善，使用不當，毫無預算，審批不周，制度不全，使原本匱乏的流動資金更加緊張，致使財務狀況日益愈下。二、宏發(fā)（中國）集團現(xiàn)金管理中的現(xiàn)狀和存在的主要問題（一）公司各部門沒有編制各月份及年度現(xiàn)金收支預算公司現(xiàn)有九個部門，各部門每年、每月在生產(chǎn)工作過程中所產(chǎn)生的費用、支出是一筆不小的數(shù)目。由于各部門沒有現(xiàn)金收支預算，導

7、致財務支出經(jīng)常超出公司現(xiàn)有的現(xiàn)金持有量。例如2008年12月份，受國際、國內(nèi)面粉、油等糧食價格迅速上漲的影響，公司采購部在未通知財務部的情況下，連續(xù)從外地購買5大車3#、8#面粉。對方供應商在交貨后要求立即付現(xiàn)貨款10幾萬元，而財務部庫存的現(xiàn)金根本支付不了貨款。這樣，資金流轉(zhuǎn)的不順暢所產(chǎn)生的問題，一方面延誤供應商時間，給供應商造成未及時履約的不好印象，阻礙公司的交易能力；另一方面也反映了，公司在財務處理上存在的問題，各部門由于未編制財務及現(xiàn)金預算，造成財務部現(xiàn)金管理的困難。（二）公司各部門日常運作的現(xiàn)金支出管理不規(guī)范因該公司各部門沒有制定財務預算，制度的不健全，

8、管理監(jiān)督的不到位，使公司