財(cái)務(wù)及稅務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單-全

《財(cái)務(wù)及稅務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單-全》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。

1、項(xiàng)目盡職調(diào)查所需資料清單說明:1)“12-14年”或“最近三年”：是指2012至2014年截至12月31日的財(cái)政年度資料2）“YTD15”或“2015年最近期”：是指2015年截至6月30日的資料請(qǐng)注意本清單僅為初步所需資料。我們將視工作進(jìn)展提出進(jìn)一步需求。若所提供的資料未能使我們完全、充分了解情況，我們將需要貴方提供相關(guān)的深入解釋和分析。我們同時(shí)希望能與公司管理層和部分相關(guān)人員進(jìn)行面談，請(qǐng)給予配合。當(dāng)貴方提供資料的時(shí)候，請(qǐng)盡可能同時(shí)提供電子版。Index索引Description描述Remarks備注EstimatedReceiv

2、edDate預(yù)計(jì)收到日期ActualReceivedDate實(shí)際收到日期InChargePerson企業(yè)負(fù)責(zé)人A.組織文件股權(quán)結(jié)構(gòu)、歷史沿革介紹1各公司設(shè)立時(shí)的有關(guān)批準(zhǔn)，各種經(jīng)營(yíng)所需許可證的復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各種資質(zhì)及許可證照。包括在各年度進(jìn)行年檢和更新后獲得的新文件。2發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的任何其他政府批文3各公司章程(如有過修改，請(qǐng)?zhí)峁┥暾?qǐng)文件，批復(fù)及修改后的新章程)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，歷次驗(yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及／或產(chǎn)權(quán)登記證；公司現(xiàn)有的注冊(cè)資本及其歷次變更的證明文件和工商變更登記。84

3、各公司自成立日至最近期的全部股東會(huì)及董事會(huì)的決議及會(huì)議紀(jì)要。5政府部門給予的各種優(yōu)惠和激勵(lì)性政策，請(qǐng)進(jìn)行介紹并提供相關(guān)文件。6公司股東結(jié)構(gòu)圖、歷次股權(quán)變更的證明文件及相關(guān)的決議和協(xié)議、公司的組織結(jié)構(gòu)圖、企業(yè)集團(tuán)樹型圖、部門職能介紹7所有有關(guān)公司歷史的重要材料，包括組建過程、兼并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、出售等重大活動(dòng)8各公司各附屬機(jī)構(gòu)及地方辦事處的登記設(shè)立文件（如有）。各公司的名稱、商業(yè)名稱（如果有別于公司名稱）、登記號(hào)、注冊(cè)地址、分子公司或銷售網(wǎng)點(diǎn)名單公司股東的文件9公司股東是否將其所持有的公司的股份設(shè)置了質(zhì)押或其他第三者權(quán)益

4、，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)合同及登記備案文件10審計(jì)期間公司股東會(huì)或董事會(huì)或其他重要會(huì)議的決議、紀(jì)要管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理程序11集團(tuán)及各公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)圖，包括全部部門及部門負(fù)責(zé)人的名字。12公司現(xiàn)階段執(zhí)行的開發(fā)、銷售、融資、人員等方面的管理制度及相關(guān)文件13公司與供應(yīng)商、銷售商的結(jié)算期限、結(jié)算方式等結(jié)算政策法律及訴訟事項(xiàng)14各公司或?qū)Ψ降娜魏芜`反合同的行為；已經(jīng)，正在或?qū)⒁獮榇诉M(jìn)行的法律訴訟。其他有關(guān)的法律訴訟，爭(zhēng)議或調(diào)查的詳細(xì)描述，包括與此有關(guān)的文件，法院結(jié)論，預(yù)期發(fā)生的法律費(fèi)用；公司目前能夠預(yù)見到的可能發(fā)生的任何其他法律訴訟，欺詐，爭(zhēng)議

5、及調(diào)查。15各公司12-14年和2015年最近期對(duì)外簽訂的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各類合同總清單業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、銷售網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品及其他16業(yè)務(wù)相關(guān)文件、銷售組織架構(gòu)及分銷網(wǎng)絡(luò)。817產(chǎn)品主要銷售市場(chǎng)、銷售對(duì)象，公司銷售政策及產(chǎn)品質(zhì)量保證情況；各公司銷售主要渠道及營(yíng)銷策略（含分銷及代理），如適用。18主要產(chǎn)品目錄及價(jià)目表，及供應(yīng)與市場(chǎng)的主要產(chǎn)品、產(chǎn)品線及品牌19目標(biāo)市場(chǎng)與各種產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其所占市場(chǎng)份額20信貸和收款政策和程序（如：信貸期、折扣優(yōu)惠、退貨制度等），截止程序、壞賬和退貨準(zhǔn)備金計(jì)提程序，及非標(biāo)準(zhǔn)信貸條款查詢21運(yùn)貨制度、程序與實(shí)行

6、辦法22向客戶收取手續(xù)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)之制度23產(chǎn)品壽命周期問題24對(duì)于一般存貨、已抵押或寄銷存貨的采購(gòu)或銷售承諾及易貨交易的安排25向關(guān)聯(lián)方購(gòu)原材料所支付的價(jià)款，有關(guān)定價(jià)和交易條件，與其它一般渠道的供應(yīng)商所提供的是否具相同競(jìng)爭(zhēng)力26差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷和禮品支出的制度和程序27有關(guān)現(xiàn)金收支的程序（如：使用保險(xiǎn)箱、監(jiān)管權(quán)限、責(zé)任分工、截止程序、實(shí)物監(jiān)控等），有關(guān)信貸額度批核的程序，以及開信用證方面的規(guī)定（如適用）28存貨采購(gòu)、運(yùn)送、入庫(kù)、實(shí)物監(jiān)管和計(jì)價(jià)政策和程序。并了解是否在存貨的貨源、質(zhì)量、收貨、分配、存儲(chǔ)和其它重要事項(xiàng)方面遇到過或正遇到問

7、題29各公司主要業(yè)務(wù)單位、銷售組織架構(gòu)和管理體系及銷售體系組織架構(gòu)圖（主要管理層、層次架構(gòu)、銷售區(qū)域的劃分、分公司的數(shù)量及分布、各職能員工人數(shù)）。項(xiàng)目(客戶)管理政策30各公司項(xiàng)目(客戶)管理制度的預(yù)算、核算、報(bào)銷及結(jié)算等具體的內(nèi)部控制指導(dǎo)原則和程序。營(yíng)業(yè)收入類別31各公司12-14年及2015年最近期按業(yè)務(wù)類型的營(yíng)業(yè)收入、成本及毛利分析；請(qǐng)準(zhǔn)備與收入及成本相關(guān)的全部合同/訂單等備查。32各公司12-14年及2015年最近期按客戶的營(yíng)業(yè)收入及毛利分析8財(cái)務(wù)(各公司)財(cái)務(wù)資料3312-14年和2015年最近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（損益表、資產(chǎn)負(fù)

8、債表和現(xiàn)金流量表）34提供12-14年公司的審計(jì)報(bào)告（如有）、內(nèi)審報(bào)告（如有）、管理建議書（如有）。35提供12-14年度管理層報(bào)表和審計(jì)報(bào)告之間的調(diào)節(jié)表,即企業(yè)原始報(bào)表數(shù)據(jù),審計(jì)調(diào)整及調(diào)整后報(bào)表。36描述公司采用的主要會(huì)計(jì)政策，會(huì)計(jì)