新梅小學(xué)財(cái)務(wù)管理

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1、新梅小學(xué)財(cái)務(wù)管理2007年6月財(cái)務(wù)工作管理制度一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)(決算)。四、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊回收，凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒付。臨時(shí)必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)匯報(bào)業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會(huì)匡

2、有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。六、學(xué)校對(duì)外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核制單后，出納付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬撤銷手續(xù)。七、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清翠債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。八、財(cái)分科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。九、銀行賬號(hào)和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在

3、5天內(nèi)交回注銷。支票填錯(cuò)，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。十、每月核對(duì)銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢，做到賬款相符。十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日?qǐng)?bào)表。收款收據(jù)存根及時(shí)復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理?，F(xiàn)金管理制度一、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私牟挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫

4、?！?、派人到外地采購教學(xué)設(shè)備、儀器、學(xué)生用書，其采購款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。三、預(yù)借差旅費(fèi)，財(cái)務(wù)科按出差時(shí)間長短，路途遠(yuǎn)近，框算出所需金額，由出差人員填制借據(jù)，校長審簽后借支。四、對(duì)已辦妥的收付憑證：要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。五、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。六、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況，本人確實(shí)無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同

5、時(shí)要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資申扣除。支票管理制度支票由出納項(xiàng)或校長指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，較長批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額加蓋印章，填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用瘁土簽字備查。二、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽宇、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、校長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)：原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單，，轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完成報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處

6、理。四、對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第三條規(guī)定處理。五、款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)報(bào)告校長。六、學(xué)校財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須校簽字。校長外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，征得同意后可先付款后補(bǔ)簽。原始憑證管理制度g、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制，a租子編號(hào)；接二、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證?！苯?jīng)領(lǐng)子人、驗(yàn)收·。人、經(jīng)辦人簽字后；及時(shí)送支財(cái)務(wù)部門。，．··，：．·：，·，三、財(cái)務(wù)部門·對(duì)原始憑證要認(rèn)真進(jìn)行審核。審核憑證對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正磯，手續(xù)是否完備，書．·寫

7、是否清晰。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫)F：、全<計(jì)算有誤、手續(xù)不完備二書寫不清楚妁-原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒緯付款二報(bào)銷或執(zhí)行。：對(duì)于弄虛作假、營私舞弊偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為，要拒絕執(zhí)行并及時(shí)向有關(guān)單位報(bào)告。四、會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑卒，嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)嶼真實(shí)情況，并做到計(jì)算正確＼真實(shí)可靠。出納工作制度學(xué)校出納在總務(wù)主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)?，F(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票證的管理：一、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，辦理好預(yù)算內(nèi)外資金柄收付工作知常的報(bào)銷手續(xù)；二、按時(shí)做好工資和學(xué)