營(yíng)運(yùn)狀蔥率金管理與短期融1

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1、公司財(cái)務(wù)管理CorporateFinancialManagement7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資1《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》俞軍合肥學(xué)院管理系會(huì)計(jì)教研室Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握營(yíng)運(yùn)資金的概念；理解企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性權(quán)衡的原理；掌握營(yíng)運(yùn)資金的存量管理及其融資結(jié)構(gòu)管理；了解現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨單項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)

2、存量管理；掌握短期融資的類型及管理；掌握商業(yè)信用資金成本及銀行借款的利息成本計(jì)算。7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資2《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.本章主要問(wèn)題：如何權(quán)衡盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的存量管理；在理解流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債與營(yíng)業(yè)收入周轉(zhuǎn)率的聯(lián)動(dòng)關(guān)系基礎(chǔ)上，如何確定適合企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資結(jié)構(gòu)；權(quán)衡營(yíng)運(yùn)資金的成本和收益，掌握如何通過(guò)

3、具體模型與方法實(shí)現(xiàn)最佳的單項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)與單項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債的管理。7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資3《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.本章案例問(wèn)題：案例：招商地產(chǎn)高成長(zhǎng)性背后的營(yíng)運(yùn)資金效率案例問(wèn)題：企業(yè)如何提升營(yíng)運(yùn)資金管理效率，優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)？7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資4《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》第

4、3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.本章內(nèi)容3.1營(yíng)運(yùn)資金概論3.2營(yíng)運(yùn)資金的持有策略3.3營(yíng)運(yùn)資金的融資策略3.4現(xiàn)金管理3.5應(yīng)收賬款管理3.6存貨管理3.7短期融資管理本章案例分析與討論7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資5《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資Evaluationonly.CreatedwithAspose

5、.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.本章內(nèi)容框架7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資6《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.3.1營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)：周轉(zhuǎn)期較短；存量隨營(yíng)業(yè)收入而波動(dòng)；營(yíng)運(yùn)資金的具體形態(tài)處于變動(dòng)過(guò)程中；融資來(lái)源多樣。營(yíng)運(yùn)資金管理是指企業(yè)在

6、維持營(yíng)運(yùn)資金的存量符合營(yíng)業(yè)收入規(guī)模與增長(zhǎng)需求的同時(shí)，也要權(quán)衡營(yíng)運(yùn)資金存量的收益與流動(dòng)性，并根據(jù)營(yíng)運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)特征，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y策略。7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資7《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.3.1營(yíng)運(yùn)資金3.1.1營(yíng)運(yùn)資金的存量與結(jié)構(gòu)【例3-1】長(zhǎng)虹營(yíng)運(yùn)資金的存量與結(jié)構(gòu)7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資8《公司財(cái)務(wù)管理

7、:理論與案例》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.3.1營(yíng)運(yùn)資金概述營(yíng)運(yùn)資金的融資來(lái)源7/5/2021第3章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理與短期融資9《公司財(cái)務(wù)管理:理論與案例》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.3.2營(yíng)運(yùn)資金的持有策

8、略營(yíng)運(yùn)資金存量（投資的時(shí)點(diǎn)存量）分為總營(yíng)運(yùn)資金存量（流動(dòng)資產(chǎn)存量）、凈營(yíng)運(yùn)資金存量及流動(dòng)負(fù)債存量?？偁I(yíng)運(yùn)資金存量，即流動(dòng)資產(chǎn)存量，是指某一時(shí)點(diǎn)企業(yè)持有