出納作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流程.doc

《出納作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流程.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、出納作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流程一、請購、付款流程1.充填請購單（寫明物品名稱，支出事由，規(guī)格，單位，數(shù)量，單價(jià)預(yù)估可用鉛筆）2.獲單位主管，總務(wù)主任，會(huì)計(jì)及校長核可後方可進(jìn)行購買（可由總務(wù)處代買或自行購買），可向出納組預(yù)支款，或先自付再與出納組報(bào)銷。如需預(yù)支款，先至總務(wù)處表單櫃處拿取預(yù)支單表填好預(yù)支金額及其他相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)單位主管，總務(wù)主任，會(huì)計(jì)及校長核可後可向出納組預(yù)支。3.採買後，需黏妥發(fā)票或收據(jù)證明並找相關(guān)單位驗(yàn)收（簽經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不可同一個(gè)人），交予出納結(jié)帳、完成手續(xù)。對於工程需要分期付款:1.每一期付款承辦單位需要填寫一

2、張請購單，獲單位主管，總務(wù)主任，會(huì)計(jì)及校長核可再找相關(guān)單位蓋經(jīng)辦，驗(yàn)收後向廠尚確認(rèn)付款銀行帳號無誤轉(zhuǎn)交出納組開匯款單匯給對方。2.出納組匯款完畢通知承辦單位跟廠商確認(rèn)已收到貨款並開具發(fā)票或收據(jù)證明。(發(fā)票或收據(jù)要針對每一期付款金額來開)在臺(tái)採購付款需要注意:1.合約英文版。合約須要有號碼，合約內(nèi)容要寫明付款方式，金額，銀行帳號，受款單位，貨品名稱，數(shù)量，運(yùn)送方式等(如匯到個(gè)人帳號該公司需要寫授權(quán)書英文版蓋公司帳證本)2.INVOICE正本。INVOICE須要有號碼，日期，貨品名稱，數(shù)量，單位，金額。(要寫明買賣雙

3、方公司名稱、地址、電話跟合約相同才行)3.海關(guān)單。海關(guān)單要填妥寄件人及收件人公司名稱、地址、電話等跟合約及INVOICE相同才可付款。若:證件不符合以上3個(gè)條件、承辦單位需擬簽呈找人代墊付給對方後補(bǔ)入薪。(要呈會(huì)計(jì)組長收據(jù)以便結(jié)帳)業(yè)務(wù)單位填請購單否：總務(wù)處採購臺(tái)灣採購處單位代購越南是單位主管、總務(wù)、會(huì)計(jì)、校長批核否單位代購是業(yè)務(wù)單位採購庶務(wù)、總務(wù)採購總務(wù)處驗(yàn)收業(yè)務(wù)單位驗(yàn)收確認(rèn)發(fā)票並黏貼500萬VND（含）以下以下（含）以上零用金支付會(huì)計(jì)、校長董事長簽核檢附英文合約海關(guān)單NVOICE臺(tái)灣匯款地區(qū)越南銀行匯款二、收

4、款：1.各處室若需要出納組收款，請事先告知收款理由、金額、名單…相關(guān)事項(xiàng)。2.每筆收入須填寫學(xué)校制式流水編號之收據(jù)，上面寫明付款人姓名，金額及繳款事由，日期。依同類項(xiàng)目造收入明細(xì)表，交付會(huì)計(jì)作銀行收入帳。3.代收款:需要另外製作代收流水編號之收據(jù)，收齊後再做收費(fèi)明細(xì)表呈承辦單位核對。4.學(xué)校伙食費(fèi):每月底出納製作搭伙登記表讓教職員工登記搭伙日期後再收費(fèi)(用專用伙食費(fèi)收據(jù))。每月底出納統(tǒng)計(jì)當(dāng)月收入、支出明細(xì)表呈報(bào)總務(wù)主任核對後如有餘額由出納保管結(jié)轉(zhuǎn)下個(gè)月繼續(xù)用或採購廚房用具。5.對於?？顚Ｓ每铐?xiàng)由出納作流水帳每月統(tǒng)

5、計(jì)一次收支明細(xì)清冊送給相關(guān)單位主管，總務(wù)主任，會(huì)計(jì)，校長蓋章核準(zhǔn)。收款程序業(yè)務(wù)檢附各活動(dòng)計(jì)畫、辦法是代收代付否製作流水編號非正式收據(jù)製作流水編號正式收據(jù)製作收費(fèi)明細(xì)表代收代付承辦單位核對否呈總、會(huì)、校長簽核（每月兩次）美金貨幣別支應(yīng)學(xué)校特別支出評審費(fèi)、教授機(jī)票費(fèi)等越盾回存銀行三、幼稚園月費(fèi)1.幼稚園老師每日收取幼生之班級月費(fèi)（餐點(diǎn)費(fèi)、冷氣費(fèi)），並於當(dāng)日回存出納組之金庫。2.出納組長收取每日之幼生月費(fèi)後，分項(xiàng)開立學(xué)校收據(jù)。3.每星期幼稚園老師來預(yù)支一星期餐點(diǎn)費(fèi)，月底出納統(tǒng)計(jì)餐點(diǎn)費(fèi)收入支出明細(xì)表、該月冷氣費(fèi)收費(fèi)表（次

6、月之冷氣費(fèi)月費(fèi)），並呈幼稚園主任、總務(wù)、會(huì)計(jì)、校長簽核，月費(fèi)餘額則存入銀行。4.冷氣費(fèi)為學(xué)校統(tǒng)一支出，故全額存入銀行。幼稚園老師月初收取幼生之月費(fèi)出納組長開立收據(jù)庶務(wù)組每月月底製作冷氣收費(fèi)表並會(huì)辦各單位幼稚園老師預(yù)支一星期餐點(diǎn)費(fèi)月費(fèi)暫存出納金庫出納收齊所有費(fèi)用製作收費(fèi)明細(xì)表並結(jié)算每月盈餘報(bào)表預(yù)支結(jié)餘回存金庫呈幼稚園主任、總務(wù)、會(huì)計(jì)校長簽核四、班級、宿舍電費(fèi)造冊。每月30日請水電工到各班教室及宿舍抄電錶，交予出納組計(jì)算後向老師收費(fèi)，請各位老師於每月20日前完成繳交。月底出納組統(tǒng)計(jì)未繳名單跟班導(dǎo)提醒或?qū)煏?huì)報(bào)提出催繳

7、。幼稚園提前25日抄錶。庶務(wù)派水電抄電表出納計(jì)算費(fèi)用明細(xì)向宿舍教師/學(xué)生收費(fèi)向幼稚園班級收費(fèi)向班級老師收費(fèi)五、教師電話費(fèi)自付造冊：每月收到電訊局寄來報(bào)帳單，出納組進(jìn)行對照學(xué)校電話記錄找出撥話人後造冊，發(fā)需繳之費(fèi)用給老師（老師再檢查已撥出之電話號碼），請老師於月底前完成繳費(fèi)。六、職員工薪資造冊：每月約24，25日收到人事統(tǒng)計(jì)職員工請假表、全勤表、簽呈(新聘者)後，出納造冊職員工薪資表，本薪匯率以當(dāng)天學(xué)校銀行匯率來計(jì)算、各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)已FOSCO公司標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算送簽（如有請事假，病假者則扣除薪資及午餐費(fèi)）。七、學(xué)生學(xué)費(fèi)造冊

8、:1.依照教務(wù)處註冊組製作學(xué)生註冊須知表格、統(tǒng)計(jì)學(xué)生國籍護(hù)照、教育部補(bǔ)助學(xué)費(fèi)學(xué)生名單、每家有三名以上子女於本校就讀名單情形，再請雙軌班及ESL班執(zhí)秘提出雙軌班及ESL班學(xué)生名單、學(xué)費(fèi)金額後，出納組統(tǒng)計(jì)上學(xué)期缺繳學(xué)費(fèi)學(xué)生名單彙整造冊本學(xué)期學(xué)生應(yīng)繳學(xué)費(fèi)金額送會(huì)計(jì)審查無誤後進(jìn)行寫每位學(xué)生一張?jiān)]冊三聯(lián)單請學(xué)生至銀行繳費(fèi)。2.每月出納組會(huì)統(tǒng)計(jì)學(xué)生繳費(fèi)金額，日期計(jì)算當(dāng)月收入檔送會(huì)計(jì)作