審計自查整改報告材料材料

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1、審計中發(fā)現(xiàn)的問題自查自糾情況報告為落實(shí)xx在xx會上針對審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的重要講話及批示，公司財務(wù)部積極行動起來，對照此次審計部在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況匯報如下：一、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策的情況；xx單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規(guī)范資金往來程序。二、授權(quán)審批控制方面合同會簽手續(xù)完整；沒有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀ukey嚴(yán)格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續(xù)

2、，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會計一級審核后付款的現(xiàn)象。整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級管理，多崗位復(fù)核的原則，大額資金實(shí)行三級復(fù)核。三、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟(jì)合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現(xiàn)象。四、資金管理方面沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴(yán)格規(guī)范備用金流程。五、資產(chǎn)管理方面?zhèn)淦穫浼鋈霂焓掷m(xù)完備，但有部分項(xiàng)目公司出現(xiàn)低耗品未辦

3、理出入庫手續(xù)的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續(xù)。六、稅務(wù)管理方面嚴(yán)格按稅法規(guī)定進(jìn)行申報納稅。七、會計基礎(chǔ)工作方面存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。整改措施：在日常會計核算中，將嚴(yán)格按照集團(tuán)公司會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、控制力度和財務(wù)人員基礎(chǔ)工作水平，促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和規(guī)范化。xx公司xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落實(shí)審計整改自查自糾的報告xxx公司全面落實(shí)審計整改自查自糾的報告根據(jù)《xxxxx公司全面落實(shí)審

4、計整改實(shí)施辦法》（xxxxxxxxxxxx號）有關(guān)公司文件精神，結(jié)合xxxxxx公司開展的第二次保險機(jī)構(gòu)財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查，加強(qiáng)中介業(yè)務(wù)管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當(dāng)交易自查自糾和2011年度上半年依法合規(guī)經(jīng)營報告等專項(xiàng)檢查工作，切實(shí)整改存在的問題，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，xxx公司高度認(rèn)識，將開展好全面落實(shí)審計整改工作作為推動改革發(fā)展的具體行動，在思想上高度重視，細(xì)致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作

5、，確保全面落實(shí)審計整改的順利開展。二、嚴(yán)格清查，不走過場成立清查小組后，xxx公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。三、認(rèn)真自查，及時自糾按照《xxxxxxxx司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》的要求，xxxxx公司對違規(guī)承保、虛假退費(fèi)、違規(guī)理賠、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題、xxxxx問題、保費(fèi)核算問題、虛列費(fèi)用、應(yīng)收保費(fèi)問題、資金管理問題、違規(guī)對外擔(dān)保等十類重點(diǎn)問題進(jìn)行了自查。1、違規(guī)承保201x年度xxxx公司保費(fèi)收入達(dá)xxxxxx元，各險種

6、保費(fèi)收入、其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入均如實(shí)反映并及時確認(rèn)納入帳內(nèi)核算，不存在虛增保費(fèi)、截留保費(fèi)、虛假批退；嚴(yán)格執(zhí)行條款費(fèi)率，不存在拆單甩單跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。同時，不存在違規(guī)變更條款承保及違規(guī)降低費(fèi)率承保的情況。2、虛假批改或違規(guī)注銷各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛

7、假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。3、違規(guī)理賠201x年度xxxx公司賠付支出xxxxxxxxx元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。4、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題未發(fā)現(xiàn)將直銷業(yè)務(wù)虛掛為中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費(fèi)用于支付給正式員工、無資格保險中介或個人手續(xù)費(fèi)、賬外暗中支付手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。嚴(yán)格執(zhí)行“一條

8、規(guī)定”、“兩個條件”和三項(xiàng)一致的要求來支付中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。5、農(nóng)業(yè)保險問題根據(jù)農(nóng)險相關(guān)規(guī)定，合規(guī)承保，合規(guī)理賠。不存在虛假承保農(nóng)業(yè)保險套取財政補(bǔ)貼，違規(guī)注銷保單及虛假理賠，理賠到戶不到位的情況。6、保費(fèi)核算問題不存在通過拆分保單，跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入或變更險種，或通過上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調(diào)節(jié)年度保費(fèi)的情況。7、應(yīng)收保費(fèi)問題在應(yīng)收保費(fèi)方面，至201x年底xxx公司應(yīng)收保費(fèi)余額為xxxx萬元，其中見費(fèi)出單以前賬齡較長的應(yīng)收保費(fèi)比例較大。雖然按規(guī)定計提了壞帳準(zhǔn)備，但努力降