城投公司債務(wù)處置方案

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1、范文范例參考城投公司債務(wù)處置方案城投公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）自2003年8月成立以來，在市政府以及縣政府的大力支持下，公司規(guī)模和實(shí)力不斷壯大。截至2015年底，公司注冊(cè)資金0.50億元，公司合并報(bào)表范圍內(nèi)（本方案涉及數(shù)據(jù)均為合并口徑，包括下屬兩家子公司數(shù)據(jù)）總資產(chǎn)為51.81億元，凈資產(chǎn)為46.86億元，總負(fù)債為10.96億元。公司擬于2016年公開發(fā)行公司債券，為滿足相關(guān)融資審批條件，擬申請(qǐng)將公司55%股權(quán)由縣人民政府劃轉(zhuǎn)至市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，公司負(fù)債情況及處置方案如下。一、公司負(fù)債分析1、公司現(xiàn)有負(fù)債分析2013年末至

2、2015年末，公司負(fù)債總額分別為98,014.50萬元、119,490.23萬元及109,572.18萬元，公司近三年資產(chǎn)負(fù)債率分別為27.09%、29.04%、18.95%，資產(chǎn)負(fù)債率處于行業(yè)較低水平且呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)。公司2013年末至2015年末負(fù)債明細(xì)表詳見表1所示。表1：截至2015年底公司負(fù)債情況完美Word格式整理版范文范例參考單位：萬元負(fù)債科目2015年12月31日2014年12月31日2013年12月31日流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付賬款0.000.00578.77應(yīng)交稅費(fèi)42.09-339.2739.92應(yīng)付股利0.000.000.

3、00其他應(yīng)付款3,302.394,127.511,153.80一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債800.000.000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,144.483,788.231,772.50非流動(dòng)負(fù)債：0.000.000.00長(zhǎng)期借款66,175.0077,795.0075,456.00長(zhǎng)期應(yīng)付款39,252.7037,907.0020,786.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)105,427.70115,702.0096,242.00負(fù)債合計(jì)109,572.18119,490.2398,014.50從負(fù)債結(jié)構(gòu)來看，2013年末、2014年末和2015年末，公司流動(dòng)負(fù)債

4、總額分別為1,772.50萬元、3,788.23萬元和4,144.48萬元，占負(fù)債總額的比例分別為1.81%、3.17%及3.78%。2013年末、2014年末和2015年末，公司長(zhǎng)期負(fù)債總額分比為96,242.00萬元、115,702.00萬元和105,427.70萬元，占負(fù)債總額的比例分別為98.19%、96.83%及96.22%。公司長(zhǎng)期負(fù)債占總負(fù)債的比例較高，公司短期償債壓力較小，公司債務(wù)結(jié)構(gòu)較為合理。表2：公司截至2015年底長(zhǎng)期借款明細(xì)表完美Word格式整理版范文范例參考貸款單位期末余額（萬元）借款類別擔(dān)保人/抵（質(zhì)）押物2

5、,400.00抵押11,200.00質(zhì)押2,430.00抵押31,000.00抵押、出質(zhì)2,000.00抵押9,366.00抵押2,660.00保證5,119.00保證合　計(jì)66,175.00-2、公司或有負(fù)債分析公司在建工程為長(zhǎng)江引水工程，該工程于2013年開工建設(shè)，建設(shè)工期1.5年，至評(píng)估基準(zhǔn)日已全部竣工，后續(xù)調(diào)試后即可進(jìn)入試運(yùn)行，后續(xù)僅需維護(hù)運(yùn)營(yíng)資金。表3：截至2015年底公司在建工程工程名稱工程進(jìn)度(%)工程投入占預(yù)算的比例總投資額（萬元）資金來源長(zhǎng)江引水工程99.5099.5038,573.56自籌合計(jì)99.5099.5038

6、,573.56整體而言，公司資產(chǎn)規(guī)模較大，運(yùn)營(yíng)情況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)變現(xiàn)能力和短期償債能力均較強(qiáng)，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。完美Word格式整理版范文范例參考二、公司債務(wù)處置方案公司上述債權(quán)債務(wù)的償還主要依賴于政府政策的大力支持、公司較強(qiáng)的資產(chǎn)實(shí)力，良好的盈利能力以及充足的貨幣資金儲(chǔ)備等方面。1、公司強(qiáng)大的資產(chǎn)實(shí)力和盈利情況為本息償付提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)近三年資產(chǎn)和凈資產(chǎn)分別為361,794.42萬元、411,424.73萬元、578,154.64萬元及263,779.91萬元、291,934.50萬元、468,582.46萬元，近三

7、年收入及凈利潤(rùn)分別為60,224.98萬元、119,913.53萬元、104,315.64萬元及6,440.72萬元、28,154.58萬元、21,693.70萬元。整體來看，公司資產(chǎn)實(shí)力和盈利能力逐年增強(qiáng)，資產(chǎn)負(fù)債率水平較低，財(cái)務(wù)狀況良好；且隨著發(fā)行人經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的擴(kuò)大和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，其經(jīng)營(yíng)水平和盈利能力將得到進(jìn)一步提升，為債務(wù)本息的按時(shí)償付提供了良好基礎(chǔ)。同時(shí)，公司資產(chǎn)資質(zhì)優(yōu)良，變現(xiàn)能力較強(qiáng)，必要時(shí)可以通過流動(dòng)資產(chǎn)及出讓土地變現(xiàn)來補(bǔ)充償債資金。2013年末、2014年末和2015年末，發(fā)行人流動(dòng)資產(chǎn)余額分別為359,488.34萬元、

8、409,139.50萬元及537,308.60萬元。截至目前，公司已經(jīng)征儲(chǔ)土地3,000畝，公司計(jì)劃每年出讓300-500畝，按照70-80萬/畝的土地均價(jià)估算，預(yù)計(jì)每年可為公司帶來2-4億元的土地出讓收入