付款票據(jù)的填制規(guī)定.doc

《付款票據(jù)的填制規(guī)定.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。

1、實(shí)創(chuàng)家居裝飾集團(tuán)有限公司支出票據(jù)管理規(guī)定密級(jí)：公開(kāi)財(cái)務(wù)部程洪艷編制文件審批表評(píng)審部門(mén)評(píng)審人確認(rèn)簽字日期文件批準(zhǔn)文件更改記錄更改日期版次更改內(nèi)容1.目的：為了使各費(fèi)用項(xiàng)目界限更清晰，費(fèi)用核算更便捷、規(guī)范，并利于強(qiáng)化費(fèi)用考核和費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.范圍：適用于實(shí)創(chuàng)集團(tuán)各子公司。3.名詞解釋3.1營(yíng)業(yè)費(fèi)用：是指營(yíng)銷(xiāo)部各店面發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用。3.2管理費(fèi)用：是指總部各職能部門(mén)發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用。3.3財(cái)務(wù)費(fèi)用：指銀行手續(xù)費(fèi)、利息收入、利息支出等費(fèi)用。4.職責(zé)4.1各部門(mén)：確保各項(xiàng)費(fèi)用支出在年度預(yù)算和月度資金預(yù)算內(nèi)，并確保費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性

2、、真實(shí)性．5.程序5.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分類(lèi)：公司涉及的費(fèi)用分為營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用三大類(lèi)，為了明細(xì)核算，根據(jù)公司的實(shí)際情況將營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用分別進(jìn)行細(xì)分為：5.1.1人力費(fèi)用：二級(jí)科目包括工資、提成、福利費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、一次性獎(jiǎng)金。5.1.2廣告費(fèi)用：二級(jí)科目包括廣告費(fèi)、制作印刷費(fèi)、展覽展示費(fèi)。5.1.3房租費(fèi)用：二級(jí)科目包括房租、宿舍租金。5.1.4行政類(lèi)費(fèi)用：二級(jí)科目包括辦公費(fèi)、水電暖、電話(huà)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)、保安費(fèi)、保潔費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞保費(fèi)用、顧問(wèn)費(fèi)、認(rèn)證管理費(fèi)。5.1.5交通運(yùn)輸費(fèi)用：二級(jí)科目包括車(chē)

3、輛保養(yǎng)／修理、車(chē)輛保險(xiǎn)/車(chē)船稅、油費(fèi)、車(chē)輛停車(chē)過(guò)路費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、長(zhǎng)途物流、短途物流。5.1.6其他費(fèi)用：二級(jí)科目包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅費(fèi)、信息費(fèi)、其他費(fèi)用。5.1.7攤銷(xiāo)費(fèi)用：二級(jí)科目包括軟件使用費(fèi)、折舊費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、樣品攤銷(xiāo)、裝修費(fèi)。5.1.8財(cái)務(wù)費(fèi)用分為利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)。5.1.9各項(xiàng)明細(xì)科目包括的內(nèi)容參照預(yù)算指導(dǎo)書(shū)。5.2審核發(fā)票的要求如下：5.2.1要素齊全，包括開(kāi)具日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款單位等都應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)；5.2.2付款單位必須寫(xiě)公司全名，如“北京實(shí)創(chuàng)裝飾工程有限公司”。5.2.3大小金額

4、必須一致，數(shù)量乘單價(jià)的金額必須計(jì)算正確，收款單位的發(fā)票專(zhuān)用章必須為新版防偽章；5.2.4接受的發(fā)票字跡要清晰可辨，嚴(yán)禁涂改，涂改后的發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。5.3費(fèi)用單證粘貼、填制的規(guī)范要求：5.3.1報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)必須從右到左、從小到大整齊有序地用膠水粘貼在“粘貼單”上，不能一大疊單據(jù)粘一塊兒，也不能使用訂書(shū)針將發(fā)票訂在一起后再粘貼，厚度要做到均衡、適中且粘貼牢固，如果一張粘貼單粘貼不下可再加粘貼單，即一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單可以附多張粘貼單，粘貼不能超過(guò)“粘貼單”邊界，同時(shí)要注明單據(jù)張數(shù)和金額。5.3.2原始單據(jù)粘貼時(shí)，必須是單據(jù)的正面面向?qū)忛?/p>

5、者，應(yīng)折疊整齊，對(duì)不整齊的原始單據(jù)應(yīng)整理整齊，傳真的批件必須復(fù)印，不能將傳真件直接作為報(bào)銷(xiāo)附件。5.3.3分屬不同費(fèi)用項(xiàng)目的票據(jù)不能混合粘貼在一張粘貼單上，不同的費(fèi)用項(xiàng)目必須分開(kāi)粘貼單粘貼，多張粘貼單（最多3類(lèi)費(fèi)用項(xiàng)目）可以與一張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單粘貼在一起報(bào)銷(xiāo)。5.3.4如果報(bào)銷(xiāo)時(shí)需要附領(lǐng)導(dǎo)批示或合同等，正規(guī)發(fā)票與批示、合同不得混合粘貼在同一“粘貼單”上，要先將發(fā)票附在粘貼單上，批示及合同附在粘貼單之后。5.3.5費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上要寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)部門(mén)（核算時(shí)費(fèi)用歸口部門(mén)）、報(bào)銷(xiāo)日期，報(bào)銷(xiāo)經(jīng)手人要在制單人欄簽名；部門(mén)間代墊費(fèi)用的，經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)時(shí)要分別

6、寫(xiě)出各部門(mén)費(fèi)用明細(xì)，例如多部門(mén)共同承擔(dān)一項(xiàng)費(fèi)用，由行政部門(mén)墊付，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由行政部負(fù)責(zé)做費(fèi)用分?jǐn)偙?，各承?dān)部門(mén)確認(rèn)簽字后將費(fèi)用分?jǐn)偙碜鰹楦郊煌瑘?bào)銷(xiāo)。5.3.6常用的大寫(xiě)數(shù)字：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、整等。5.3.7特殊情況沒(méi)有發(fā)票，需要找發(fā)票代替時(shí),制單報(bào)銷(xiāo)時(shí)按所找發(fā)票的內(nèi)容填寫(xiě)在《報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單》的內(nèi)容欄，同時(shí)填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)明細(xì)表》中的真實(shí)內(nèi)容及找票內(nèi)容。5.3.8OA單的填制說(shuō)明：詳細(xì)說(shuō)明：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的簡(jiǎn)要說(shuō)明（內(nèi)容必須與所附發(fā)票的內(nèi)容一致）；金額：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)的準(zhǔn)確金額（小寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字）；即付：

7、點(diǎn)擊“增加記錄”按鈕“詳細(xì)說(shuō)明”和“金額”的內(nèi)容將自動(dòng)填加為“即付”的內(nèi)容中；單據(jù)張數(shù)：填寫(xiě)原始憑證的單據(jù)張數(shù);備注：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的詳細(xì)說(shuō)明，有找票的情況，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目的真實(shí)內(nèi)容。+選擇附件：如需詳細(xì)說(shuō)明的內(nèi)容太多，可以直接以附件的形式鏈接。審核人列表：審核人的順序?yàn)椴块T(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、周利華、羅立新。5.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他要求5.4.1各項(xiàng)借款的管理要求嚴(yán)格遵照《員工借款管理制度》及《集團(tuán)內(nèi)部借款流程》執(zhí)行。5.4.2報(bào)銷(xiāo)附件要求：費(fèi)用種類(lèi)審核內(nèi)容固定資產(chǎn)/低值易耗品執(zhí)行《固定資產(chǎn)和低值易耗品管理規(guī)定》，需提供《申請(qǐng)單

8、》、《入庫(kù)單》、《出庫(kù)單》差旅費(fèi)執(zhí)行《出差管理流程》的審核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)裝執(zhí)行《內(nèi)裝流程》標(biāo)準(zhǔn)，需提供《預(yù)算書(shū)》和《決算書(shū)》廣告費(fèi)需提供廣告合同或當(dāng)期報(bào)紙、效果圖照片等房租租金需提供租賃合同（分期付款在第一次付款時(shí)提供）辦公費(fèi)需提供辦公用品的