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《寧波江豐電子材料股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)....doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、寧波江豐電子材料股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)國(guó)信證券股份有限公司：現(xiàn)對(duì)你公司推薦的寧波江豐電子材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“發(fā)行人”）首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件提出反饋意見(jiàn)，請(qǐng)你公司在30日內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書(shū)面回復(fù)和電子文檔。若涉及對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。我會(huì)收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見(jiàn)。如在30日內(nèi)不能提供書(shū)面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。若對(duì)本反饋意見(jiàn)有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)發(fā)行監(jiān)管部審核員。一
2、、規(guī)范性問(wèn)題1．發(fā)行人2015年成立，注冊(cè)資本1,288萬(wàn)美元，2名股東日本新井、江豐集團(tuán)均以設(shè)備分期出資，其中一期出資未在規(guī)定的90天期限內(nèi)繳清。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）2015年成立時(shí)股東均以實(shí)物出資是否符合當(dāng)時(shí)的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人成立后日常運(yùn)營(yíng)所需資金的來(lái)源；（2）相關(guān)股東用作出資的設(shè)備是否為自行購(gòu)置、購(gòu)置時(shí)間、價(jià)格、出售方、在發(fā)行人的使用情況、是否為發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的設(shè)備、目前的存續(xù)情況；（3）相關(guān)設(shè)備評(píng)估、復(fù)核的依據(jù)，是否存在出資不實(shí)等情形，復(fù)核報(bào)告認(rèn)為原評(píng)估結(jié)論“基本合理”的具體
3、含義；（4）相關(guān)股東未在規(guī)定期限內(nèi)繳清出資的原因、是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為；（5）發(fā)行人所處行業(yè)是否存在對(duì)外資投資的限制。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。2．-12-2007年發(fā)行人股東日本新井將所持57%發(fā)行人股權(quán)以出資額734.16萬(wàn)美元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給斯巴特；2008年8月發(fā)行人股東江豐集團(tuán)將所持43%發(fā)行人股權(quán)以出資額553.84萬(wàn)美元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給斯巴特，但根據(jù)發(fā)行人、江豐集團(tuán)、斯巴特、余姚開(kāi)發(fā)區(qū)簽訂的協(xié)議，該次轉(zhuǎn)讓的實(shí)際價(jià)格為1,500萬(wàn)元，發(fā)行人應(yīng)歸還江豐集團(tuán)子公司寧波長(zhǎng)城精工的借款2,
4、200萬(wàn)元及其利息。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）日本新井、江豐集團(tuán)、斯巴特的歷史沿革；（2）2007年日本新井與斯巴特的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、價(jià)款交付情況、是否存在代持或其他利益安排；（3）2008年江豐集團(tuán)與斯巴特的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的真實(shí)背景、同時(shí)存在兩份轉(zhuǎn)讓協(xié)議且轉(zhuǎn)讓價(jià)格差異較大的原因、相關(guān)協(xié)議的合法合規(guī)情況、是否存在利用合法形式掩蓋非法目的等情形，發(fā)行人對(duì)江豐集團(tuán)子公司寧波長(zhǎng)城精工借款的用途、資金往來(lái)、借款/還款時(shí)間、資金來(lái)源；（4）請(qǐng)結(jié)合發(fā)行人當(dāng)時(shí)的業(yè)績(jī)情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，說(shuō)明“經(jīng)營(yíng)目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)”的具體情況。請(qǐng)保
5、薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。1．發(fā)行人歷史上存在股權(quán)代持，姚力軍委托劉慶為其代持斯巴特股權(quán)、趙永升為其他股東代持股權(quán)。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明存在上述代持的原因、合法合規(guī)情況、發(fā)行人是否還存在其他股權(quán)代持。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。2．發(fā)行人取得研發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)助較多，報(bào)告期內(nèi)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的政府補(bǔ)助分別為1,338.97萬(wàn)元、1,354.78萬(wàn)元、756.62萬(wàn)元和160.34萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的比例分別為62.84%、66.75%、28.24%和8.42%。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明并披露報(bào)告期內(nèi)取得政府補(bǔ)助的具體
6、情況、是否合法合規(guī)、研發(fā)成果、未來(lái)可預(yù)見(jiàn)期間內(nèi)是否繼續(xù)取得，并結(jié)合相關(guān)補(bǔ)助占發(fā)行人利潤(rùn)總額的比例說(shuō)明是否對(duì)政府補(bǔ)助存在重大依賴(lài)、發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。3．請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)向前十大客戶(hù)的銷(xiāo)售情況，包括但不限于金額、數(shù)量、單價(jià)、定價(jià)依據(jù)、付款模式、回款情況，前十大客戶(hù)是否為報(bào)告期內(nèi)新增客戶(hù)、與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、發(fā)行人核心人員是否曾在上述公司任職、對(duì)獲取相關(guān)訂單是否存在影響；（2）前十大客戶(hù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品，是否存在自產(chǎn)或向其他供應(yīng)商進(jìn)行同類(lèi)
7、采購(gòu)，如是，請(qǐng)進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人持續(xù)獲得訂單的原因，其產(chǎn)品在價(jià)格、技術(shù)性能等方面是否存在顯著差別。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。4．-12-請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）前十大供應(yīng)商與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，報(bào)告期內(nèi)向前十大供應(yīng)商的采購(gòu)情況，包括但不限于金額、數(shù)量、單價(jià)、定價(jià)依據(jù)、付款模式，同類(lèi)采購(gòu)來(lái)自不同供應(yīng)商的請(qǐng)進(jìn)一步說(shuō)明對(duì)比情況；（2）崇義章源鎢業(yè)、廈門(mén)金鷺特種合金、H.C.StarckInc.等供應(yīng)商出售給發(fā)行人的高純金屬、碳纖維等是否均為其自產(chǎn)，相關(guān)供應(yīng)商是否具備生產(chǎn)能力，產(chǎn)品的主要性能、價(jià)格與進(jìn)口產(chǎn)
8、品是否存在顯著差異；（3）三菱化學(xué)既為發(fā)行人主要客戶(hù)、也為發(fā)行人主要供應(yīng)商的合理性、公允性，發(fā)行人是否對(duì)其存在依賴(lài)，向三菱化學(xué)采購(gòu)的主要內(nèi)容、價(jià)格、定價(jià)依據(jù)、公允性、占發(fā)行人同類(lèi)采購(gòu)的占比、占三菱化學(xué)同類(lèi)銷(xiāo)售的比例，報(bào)告期內(nèi)向三菱化學(xué)采購(gòu)占比呈下降趨勢(shì)、2016年上半年上升的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。1．根據(jù)申請(qǐng)材料，發(fā)行人產(chǎn)品屬于非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，需要為客戶(hù)進(jìn)行定制化生產(chǎn)。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)各品種的生產(chǎn)批次、各批次生產(chǎn)數(shù)量、對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售金額，同類(lèi)產(chǎn)品的不同批次
