近代商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債管理方式

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1、現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債管理現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債管理就其理論和實(shí)踐的發(fā)展來(lái)看經(jīng)歷了從單獨(dú)的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理到資產(chǎn)負(fù)債一體化管理的過(guò)程后者適應(yīng)了現(xiàn)代商業(yè)銀行新的外部環(huán)境和內(nèi)在變動(dòng)成為當(dāng)前西方各大商業(yè)銀行普遍采用、行之有效的一種管理機(jī)制負(fù)債管理的積極意義在于第一找到了保持銀行流動(dòng)性的新方式由單純依靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式發(fā)展成為向外借款的主動(dòng)型負(fù)債方式在流動(dòng)性管理上變單一的資產(chǎn)調(diào)整為商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論和方法18本世紀(jì)60年代以前由于資金來(lái)源渠道比較固定和狹窄（大多是吸收的活期存款）工商企業(yè)資金需求比較

2、單一加之金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的限制銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)主要放在資產(chǎn)方面即通過(guò)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的恰當(dāng)安排來(lái)滿足銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的需要它產(chǎn)生于銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)即利潤(rùn)最大化和資產(chǎn)流動(dòng)性的相互矛盾性商業(yè)銀行的資產(chǎn)基本上可以分為四種現(xiàn)金資產(chǎn)、證券資產(chǎn)、貸款和固定資產(chǎn)銀行的資產(chǎn)管理主要指對(duì)上述前三種資產(chǎn)的管理具體包括流動(dòng)性管理、準(zhǔn)備金管理、投資管理和貸款管理商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的方法主要有1.資金集中法銀行的資金來(lái)源是多種多新的有活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款、自有資本這些資金來(lái)源自身有不同的特性資金集中法則不管這些特性而將

3、所有資金集中起來(lái)再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去只要這種配置符合銀行的總體管理目標(biāo)就行這種方法要求銀行首先確定其流動(dòng)性和盈利性目標(biāo)然后將資金配置到最能滿足這個(gè)目標(biāo)的資產(chǎn)上去由于流動(dòng)性和盈利性是相互矛盾的流動(dòng)性高的資產(chǎn)（如第一準(zhǔn)備）收益低甚至完全沒(méi)有收益（如現(xiàn)金）因此配置資金時(shí)要有優(yōu)先順序優(yōu)先權(quán)按一定比例分配到第一準(zhǔn)備、第二準(zhǔn)備、貸款、證券投資上在土地、建筑物及其他固定資產(chǎn)上的投資通常另行考慮銀行資金管理的目標(biāo)要使其流動(dòng)性、盈利性和安全性三者有機(jī)結(jié)合雖然三者同時(shí)達(dá)到是很困難的182.資產(chǎn)配置法又叫資金

4、轉(zhuǎn)換法認(rèn)為一家銀行所需的流動(dòng)性資金數(shù)量與其獲得的資金來(lái)源有關(guān)資金集中法過(guò)分強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的管理而沒(méi)有區(qū)分活期存款、儲(chǔ)蓄存款、定期存款和資本金等不同資金來(lái)源對(duì)流動(dòng)性的不同要求這種缺陷引起商業(yè)銀行利潤(rùn)的極大流失60年代以來(lái)儲(chǔ)蓄存款和定期存款比活期存款增長(zhǎng)要快而前二者對(duì)流動(dòng)的要求比后者要低因而資產(chǎn)配置法就被用來(lái)彌補(bǔ)這種缺陷資產(chǎn)配置法試圖根據(jù)資金來(lái)源的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)量和對(duì)法定準(zhǔn)備金的不同要求來(lái)區(qū)分不同資金來(lái)源比如活期存款比儲(chǔ)蓄存款、定期存款有更高的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)率要繳納更多的法定準(zhǔn)備金所以每單位活期存款中應(yīng)有更

5、大比例放在第一、第二準(zhǔn)備金上而放在貸款或長(zhǎng)期債券上的比例則要小些具體運(yùn)用這種方法時(shí)常在一家銀行內(nèi)設(shè)立幾個(gè)“流動(dòng)性－利潤(rùn)性中心”來(lái)分配它所獲得的各種資金因此就可能有“活期存款銀行”、“資本金銀行”等存在于商業(yè)銀行之中一旦確立了這些中心管理人員就每一中心所獲資金的配置問(wèn)題制定出政策如活期存款中心就應(yīng)把中心吸收資金的較大比率放在第一準(zhǔn)備上然后剩下的大量資金大量資金主要投在短期政府證券上作為第二準(zhǔn)備而把相當(dāng)小的一部分放到貸款上而且主要是放在短期商業(yè)貸款上資產(chǎn)配置法的主要優(yōu)點(diǎn)是減少了流動(dòng)資產(chǎn)把剩余的資金配置到貸款和

6、投資上這就增加了利潤(rùn)利潤(rùn)性的改善是由于消除了定期儲(chǔ)蓄存款和資本金帳戶上的超額流動(dòng)性而獲得的18法就被用來(lái)彌補(bǔ)這種缺陷資產(chǎn)配置法試圖根據(jù)資金來(lái)源的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)量和對(duì)法定準(zhǔn)備金的不同要求來(lái)區(qū)分不同資金來(lái)源比如活期存款比儲(chǔ)蓄存款、定期存款有更高的流動(dòng)速度或周轉(zhuǎn)率要繳納更多的法定準(zhǔn)備金所以每單位活期存款中應(yīng)有更大比例放在第一、第二準(zhǔn)備金上而放在貸款或長(zhǎng)期債券上的比例則要小些具體運(yùn)用這種方法時(shí)183.線性規(guī)劃法線性規(guī)劃法從70年代開(kāi)始用于銀行資產(chǎn)管理主要是通過(guò)建立線性規(guī)劃模型來(lái)解決銀行的資產(chǎn)分配在運(yùn)用這種方法時(shí)一

7、般采取三個(gè)步驟第一步建立目標(biāo)函數(shù)商業(yè)銀行通常把利潤(rùn)作為該模型的目標(biāo)然后根據(jù)資產(chǎn)的收益率來(lái)選擇不同的資產(chǎn)組合以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)的最大值設(shè)立目標(biāo)因變量P可供選擇的各種資產(chǎn)額分別是X1（現(xiàn)金）、X2（短期政府證券）、X3（長(zhǎng)期證券）、X4（短期貸款）、X5（中長(zhǎng)期貸款）、X6（消費(fèi)貸款）則目標(biāo)函數(shù)為P=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5+fX6其中a、b、c、d、e、f分別表示各種資產(chǎn)的收益第二步加上約束條件在建立目標(biāo)函數(shù)的基礎(chǔ)上附加下列約束條件主要是（1）政策法規(guī)的約束；（2）流動(dòng)性約束；（3）安全性約束；（

8、4）其他方面的約束如銀行章程的有關(guān)規(guī)定、貸款需求的不確定因素等等第三步求解各種資產(chǎn)的具體數(shù)值在利潤(rùn)最大的前提下根據(jù)各種資產(chǎn)約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產(chǎn)組合與資金總庫(kù)法、資產(chǎn)分配法相比線性規(guī)劃法具有很多優(yōu)點(diǎn)這是商業(yè)銀行使用得最多的方法如可以使銀行確定具體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)比較分析各種決策的結(jié)果并根據(jù)約束條件的變動(dòng)來(lái)調(diào)動(dòng)資金的分配從而使資產(chǎn)流動(dòng)性管理更趨向科學(xué)化商業(yè)銀行負(fù)債管理理論和方法束；（2）流動(dòng)性約束；（3）安全性約束；