羅湖區(qū)審計局行政檢查事項登記表和流程圖共12項

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1、羅湖區(qū)審計局行政檢查事項登記表及流程圖（共12項）序號25行政權(quán)責(zé)編碼行政權(quán)責(zé)名稱對本級人民政府財政部門具體組織本級預(yù)算執(zhí)行的情況，本級預(yù)算收入征收部門征收預(yù)算收入的情況，與本級人民政府財政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的部門、單位的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，下級人民政府的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及其他財政收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督實施主體羅湖區(qū)審計局行政權(quán)責(zé)依據(jù)1.《中華人民共和國審計法》第十六條審計機(jī)關(guān)對本級各部門（含直屬單位）和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支情況，進(jìn)行審計監(jiān)督；第十七條第二款地方各級審計機(jī)關(guān)分別在省長、自治區(qū)主

2、席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，向本級人民政府和上一級審計機(jī)關(guān)提出審計結(jié)果報告。2.《中華人民共和國審計法實施條例》第十五條　審計機(jī)關(guān)對本級人民政府財政部門具體組織本級預(yù)算執(zhí)行的情況，本級預(yù)算收入征收部門征收預(yù)算收入的情況，與本級人民政府財政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的部門、單位的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，下級人民政府的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及其他財政收支情況，依法進(jìn)行審計監(jiān)督。經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機(jī)關(guān)對其他取得財政資金的單位和項目接受、運(yùn)用財政資金的真實、合法

3、和效益情況，依法進(jìn)行審計監(jiān)督；3.《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計監(jiān)督條例》第三條第一款第一、二項審計機(jī)關(guān)對下列事項進(jìn)行審計監(jiān)督：（一）各級政府及其各部門和相關(guān)單位的財政收支；（二）與本級政府財政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、政黨組織和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。第三條第二款審計機(jī)關(guān)對前款所列財政收支或者財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督。受理條件（選填）辦理部門羅湖區(qū)審計局辦理地點深圳市羅湖區(qū)文錦中路1008號羅湖管理中心大廈18樓聯(lián)系電話0755-25666581服務(wù)表格（選填）常見問題解答（選填）相關(guān)職責(zé)要求事前：1.審計機(jī)關(guān)

4、應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的審計職責(zé)和審計管轄范圍，編制年度審計項目計劃；2.編制年度審計項目計劃應(yīng)當(dāng)服務(wù)大局，圍繞政府工作中心，突出審計工作重點，合理安排審計資源，防止不必要的重復(fù)審計。事中：1.審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在實施項目審計前組成審計組，審計組實行審計組組長負(fù)責(zé)制；2.審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定，向被審計單位送達(dá)審計通知書；3.審計組應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解被審計單位及其相關(guān)情況，評估被審計單位存在重要問題的可能性，確定審計應(yīng)對措施，編制審計實施方案，審計組應(yīng)當(dāng)評估被審計單位存在重要問題的可能性，以確定審計事項和審計應(yīng)對措施；4.審計人員應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限

5、和程序獲取審計證據(jù)，被審計單位的相關(guān)資料、資產(chǎn)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄并影響獲取審計證據(jù)的，審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定采取相應(yīng)的證據(jù)保全措施；5.審計人員應(yīng)當(dāng)真實、完整地記錄實施審計的過程、得出的結(jié)論和與審計項目有關(guān)的重要管理事項，審計記錄包括調(diào)查了解記錄、審計工作底稿和重要管理事項記錄；6.審計人員根據(jù)被審計單位實際情況、工作經(jīng)驗和審計發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象，判斷可能存在重大違法行為的性質(zhì)，并確定檢查重點，發(fā)現(xiàn)重大違法行為的線索，可采取相應(yīng)措施應(yīng)對；7.審計組實施審計或者專項審計調(diào)查后，應(yīng)當(dāng)提出審計報告，按照審計機(jī)關(guān)規(guī)定的程序?qū)徟?/p>

6、后，以審計機(jī)關(guān)的名義征求被審計單位、被調(diào)查單位和擬處罰的有關(guān)責(zé)任人員的意見（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告還應(yīng)當(dāng)征求被審計人員的意見；必要時，征求有關(guān)干部監(jiān)督管理部門的意見）。審計組對被審計單位反饋意見有異議的進(jìn)行核實并作書面說明，必要時修改審計報告。審計決定書經(jīng)審定，處罰的事實、理由、依據(jù)、決定與審計組征求意見的審計報告不一致并且加重處罰的，審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及時告知被審計單位、被調(diào)查單位和有關(guān)責(zé)任人員，并聽取其陳述和申辯。對于擬作出罰款的處罰決定，符合法律法規(guī)規(guī)定的聽證條件的，審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行聽證程序。事

7、后：1.審計機(jī)關(guān)實行審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查制度，對其業(yè)務(wù)部門、下屬單位的審計業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行檢查;2.審計機(jī)關(guān)開展審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，應(yīng)當(dāng)向被檢查單位通報檢查結(jié)果;3.審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對其業(yè)務(wù)部門、下屬單位實行審計業(yè)務(wù)年度考核制度，考核審計質(zhì)量控制目標(biāo)的實現(xiàn)情況;4.審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對審計質(zhì)量控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)評估，及時發(fā)現(xiàn)審計質(zhì)量控制制度及其執(zhí)行中存在的問題，并采取措施加以糾正或者改進(jìn)。監(jiān)督電話0755-25666907相對人權(quán)利救濟(jì)渠道對實施主體作出的該行為不服，行政相對人有權(quán)：1.被審計單位對審計機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財務(wù)收支的審計決定不服的，

8、可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。2.被審計單位對審計機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財政收支的審計決定不服的，可以自審計決定送達(dá)之日起60日內(nèi)，提請審計機(jī)關(guān)的本級人民政府裁決，本級人民政府的裁決為最終決定。部門處理意見及理由保留（法律法規(guī)授權(quán)）審