結(jié)轉(zhuǎn)材料成本

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1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)材料成本　　總結(jié)會(huì)計(jì)科目　　一、所有結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄　　1、結(jié)轉(zhuǎn)材料采購成本?！　〗瑁涸牧稀　≠J：物資采購2、結(jié)轉(zhuǎn)購料未付款。　　借：物資采購貸：應(yīng)付賬款3、車間領(lǐng)料生產(chǎn)產(chǎn)品?！　〗瑁荷a(chǎn)成本貸：原材料4、開出匯票抵付欠款?！　〗瑁簯?yīng)付賬款貸：應(yīng)付票據(jù)　　5、銷售產(chǎn)品取得匯票。　　借：應(yīng)收票據(jù)　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅金—增6、銷售產(chǎn)品未收款?！　〗瑁簯?yīng)收賬款　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅費(fèi)—增7、報(bào)銷差旅費(fèi)。　　借：制造費(fèi)用—車間管理

2、人員銷售費(fèi)用—銷售部人員管理費(fèi)用—行政部人員貸：其他應(yīng)收款　　8、計(jì)提本月借款利息?！　〗瑁贺?cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息9、計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　借：制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用貸：累計(jì)折舊10、計(jì)提工資分配。　　借：生產(chǎn)成本—生產(chǎn)工人制造費(fèi)用—車間領(lǐng)導(dǎo)銷售費(fèi)用—銷售部人員管理費(fèi)用—行政后勤人員應(yīng)付福利費(fèi)——醫(yī)療人員貸：應(yīng)付職工

3、薪酬　　11、按工資14%計(jì)提福利費(fèi)?！　〗?生產(chǎn)成本制造費(fèi)用銷售費(fèi)用　　管理費(fèi)用　　貸：應(yīng)付職工薪(來自:寫論文網(wǎng):結(jié)轉(zhuǎn)材料成本)酬　　12、攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用?！　〗瑁汗芾碣M(fèi)用貸：累計(jì)攤銷待攤費(fèi)用　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用13、結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用　　借：生產(chǎn)成本　　貸：制造費(fèi)用　　14、結(jié)轉(zhuǎn)本月完工的產(chǎn)品成本或生產(chǎn)成本?！　〗瑁簬齑嫔唐焚J：生產(chǎn)成本15、結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本。　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品16、結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本?！　〗瑁浩渌麡I(yè)務(wù)成本貸：原材料　　17、結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加?！　〗瑁籂I(yíng)業(yè)稅金及附加　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)/城/資/消/土地增/教育

4、費(fèi)/堤圍費(fèi)/印花稅/地方教育費(fèi)18、結(jié)轉(zhuǎn)不需支付的應(yīng)付賬款。　　借：應(yīng)付賬款貸：資本公積19、計(jì)提所得稅。目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　借：所得稅費(fèi)用　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅20、將本月收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)?！　〗瑁褐鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)　　21、將本月費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)?！　〗瑁罕灸昀麧?rùn)　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他

5、業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)外支出銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用　　營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅費(fèi)用　　22、提取盈余公積　　借：利潤(rùn)分配　　貸：盈余公積—公積金23、提取盈余公積　　借：利潤(rùn)分配　　貸：盈余公積—公益金24、分配投資者利潤(rùn)?！　〗瑁豪麧?rùn)分配　　貸：應(yīng)付利潤(rùn)/應(yīng)付股利25、結(jié)轉(zhuǎn)全年凈利潤(rùn)。　　借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配26、結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤(rùn)?！　〗瑁豪麧?rùn)分配—未分配利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配—盈余公積—公積金　　利潤(rùn)分配—盈余公積—公益金利潤(rùn)分配—應(yīng)付利潤(rùn)—老板27納稅人每月必做）目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并

6、確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　借：應(yīng)交稅金—增貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅28、接受以機(jī)器投資，評(píng)估價(jià)值與原值不符時(shí)?！　±菏盏侥硢挝灰栽O(shè)備一臺(tái)投資，原值50000元，賬面折舊8000元，評(píng)估確認(rèn)值為4XX元。　　借：固定資產(chǎn)4XX貸：實(shí)收資本4XX　　【例】月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品的成本及材料成本　　結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本：　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—布藝沙發(fā)1211　　—辦公桌椅1257　　貸：庫存商品—布藝沙發(fā)1211—辦公桌椅1257　　結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品

7、生產(chǎn)成本：　　借：發(fā)出商品—辦公桌椅609(800×)　　貸：庫存商品—辦公桌椅609(800×)結(jié)轉(zhuǎn)分期收款發(fā)出商品的銷售成本：　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—辦公桌椅243　　貸：發(fā)出商品—辦公桌椅243　　結(jié)轉(zhuǎn)已售四面板成本：　　借：其他業(yè)務(wù)成本5　　貸：原材料—四面板5　　引申：目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　布藝沙發(fā)的加權(quán)平均單位成本=(+3637

8、)÷(1000+2500)=1辦公桌椅的加權(quán)平均單位成本=(+3509)÷(15