《企業(yè)納稅籌劃e》word版

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1、時代光華培訓(xùn)講師：王澤國本課程講些什么？□為什么要學(xué)習(xí)本課程納稅被西方社會視為人生躲不過的兩件事之一，我國正逐步進(jìn)入法制經(jīng)濟(jì)社會，納稅已經(jīng)被大多數(shù)企業(yè)所接受和重視，但是如何減少企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)和實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險目的的納稅籌劃則開展較少。本課程結(jié)合國內(nèi)稅務(wù)制度的特點，通過尋納稅籌劃基本知識的講解，把節(jié)稅理念具體運(yùn)用到企業(yè)日常成本管理、采購與銷售管理、利潤分配管理、企業(yè)新設(shè)、合并與拆分、投融資等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，同時還對典型企業(yè)和一些重點行業(yè)的納稅籌劃做專門講解，幫助企業(yè)建立健全、高效的合法節(jié)稅避稅制度與財務(wù)管理制度。誰需要學(xué)習(xí)本課程？□誰需要學(xué)習(xí)本課程☆

2、　董事會、監(jiān)事會成員☆　總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理☆　財務(wù)部門經(jīng)理、主管☆　國家稅務(wù)部門的各級管理者我能通過本課程學(xué)到什么？□本課程學(xué)習(xí)目標(biāo)☆　了解企業(yè)稅務(wù)籌劃的核心理論及其對企業(yè)經(jīng)營的實際意義☆　掌握企業(yè)稅務(wù)籌劃工作的操作要戰(zhàn)火、方法和技能☆　掌握符合實際的節(jié)稅與避稅方法第一講??納稅籌劃基本知識1．引言2．納稅籌劃的概念3．納稅籌劃的基本特點4．納稅籌劃與其他少繳稅款行為的區(qū)別?第二講??納稅籌劃的條件與主要方法1．納稅籌劃的條件2．納稅籌劃的主要方法?第三講??企業(yè)日常成本管理與納稅籌劃1．采購發(fā)票與納稅籌劃2．限制性費(fèi)用的處理3．福利化與節(jié)

3、稅效應(yīng)4．資產(chǎn)處理方法與納稅籌劃?第四講??企業(yè)采購、銷售與納稅籌劃（上）1．如何選擇供貨單位2．固定資產(chǎn)采購、銷售與納稅籌劃3．銷售收入時間的確認(rèn)與利用4．簽訂銷售合同的節(jié)稅技巧?第五講??企業(yè)采購、銷售與納稅籌劃（下）1．混合銷售收入與兼營銷售收入的區(qū)別與運(yùn)用2．促銷方式的選擇3．銷售分支機(jī)構(gòu)性質(zhì)的選擇4．銷售價格的確定?第六講??企業(yè)利潤分配與納稅籌劃1．經(jīng)營所得如何向資本利潤轉(zhuǎn)化2．推遲獲利年度3．用好彌補(bǔ)以前年度虧損的所得稅政策4．保留在低稅地區(qū)投資的利潤不分配5．私營企業(yè)稅后計提生產(chǎn)發(fā)展基金6．直接再投資退稅和追加投資退稅的選擇?

4、第七講??企業(yè)設(shè)立與納稅籌劃1．企業(yè)性質(zhì)的選擇2．投資方向的選擇3．注冊地點的選擇?第八講??企業(yè)合并分立與納稅籌劃1．企業(yè)合并與納稅籌劃2．企業(yè)分立與納稅籌劃3．企業(yè)股權(quán)重組與納稅籌劃?第九講??企業(yè)籌資、投資與納稅籌劃1．不同籌資方式的選擇2．租賃與納稅籌劃3．固定資產(chǎn)投資與納稅籌劃4．資本結(jié)構(gòu)與納稅籌劃5．對外投資資產(chǎn)評估與納稅籌劃?第十講??房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅籌劃1．房地產(chǎn)企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠政策2．房地產(chǎn)企業(yè)主要經(jīng)營活動的納稅籌劃第十一講??外商投資企業(yè)與外國企業(yè)的納稅籌劃1．外資企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠政策2．外資企業(yè)投資的納稅籌劃3．

5、外資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的納稅籌劃4．外資企業(yè)利用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃?第十二講??高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃1．高新技術(shù)企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠政策2．高新技術(shù)企業(yè)主要經(jīng)營活動的納稅籌劃??第1講?納稅籌劃基本知識?【本講重點】企業(yè)納稅籌劃的背景及發(fā)展納稅籌劃的概念納稅籌劃的基本特點納稅籌劃與其它稅務(wù)行為的法律區(qū)別?西方法制國家把納稅視為人的一生不能逃避的事情之一，由此可見納稅的重要性。而企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃，對很多納稅人來講卻是陌生的話題，但對許多企業(yè)來說，納稅籌劃又是很重要的問題。納稅籌劃作為一個新鮮事物，在我們國家的開展是比較晚的。那么，究竟什么是納稅籌

6、劃？納稅籌劃有什么意義呢？本講將對這一問題進(jìn)行探討。?企業(yè)納稅籌劃的背景及發(fā)展??1.企業(yè)忽視納稅籌劃的原因目前，我國的不少企業(yè)并不太重視納稅籌劃，主要是因為：◆長期的計劃經(jīng)濟(jì)體制造成了民眾納稅觀念淡薄。我國已經(jīng)歷了幾十年的計劃經(jīng)濟(jì)體制，在計劃經(jīng)濟(jì)體制時期，國家不重視稅收杠桿作用。這給民眾造成納稅不重要、納稅籌劃更沒有必要的觀念?！粑覈髽I(yè)納稅人的納稅觀念一直比較淡薄。因此，也相應(yīng)地影響到企業(yè)納稅人對納稅籌劃的認(rèn)識起點不高?！粑覈悇?wù)機(jī)關(guān)的征稅手段比較落后。企業(yè)可以輕而易舉地就能通過偷稅漏稅的手段來獲得特殊收益，因此企業(yè)自然地根本沒必要研究納

7、稅籌劃的問題。我國建立市場經(jīng)濟(jì)體制以來，企業(yè)對納稅問題有了進(jìn)一步的認(rèn)識，基于“君子愛財，取之有道”的準(zhǔn)則，企業(yè)相應(yīng)地也開始研究納稅籌劃的問題。因此，從我國內(nèi)外部環(huán)境來講，現(xiàn)在是比較重視納稅籌劃問題的時期。?2.納稅籌劃越來越受到重視目前，重視納稅籌劃的主要原因有：◆我國的市場主體逐步成熟。因為納稅已成為企業(yè)的一項重要成本支出，企業(yè)開始關(guān)心成本約束問題。◆企業(yè)認(rèn)為稅收負(fù)擔(dān)偏重。我國是流轉(zhuǎn)稅和所得稅并存的國家，企業(yè)在交完流轉(zhuǎn)稅以后，還要繳納大量的所得稅。因此，企業(yè)非常關(guān)心如何節(jié)約稅收支出，以減輕自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益?！粑覈募{稅觀念

8、與以前相比有了較大的提高。企業(yè)開始關(guān)心如何學(xué)習(xí)稅法和利用稅法，最后自覺地把稅法的要求貫徹到企業(yè)的各項經(jīng)營活動中去。??納稅籌劃的概念?1.納稅籌劃的概念由于納稅籌劃