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《企業(yè)集團財務(wù)管控工作意見》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、企業(yè)集團財務(wù)管控工作意見一、指導思想和目標要求以科學發(fā)展觀為指導，以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，推動市管企業(yè)集團創(chuàng)新管理模式，科學建立適合企業(yè)自身特點，合理有效、協(xié)調(diào)有序、控制有力的集團財務(wù)管控體系，提高企業(yè)集團管控能力和運營效率，增強核心競爭力，以實現(xiàn)企業(yè)做大做強和可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。二、科學設(shè)置組織機構(gòu)，明確財務(wù)監(jiān)管職能企業(yè)集團結(jié)合自身實際，建立一套完善的財務(wù)管控組織機構(gòu)體系，從董事會、監(jiān)事會、內(nèi)部審計到基層財會部門，都要制定詳細全面的財務(wù)監(jiān)管職責，并貫徹落實到位，以實現(xiàn)對整個集團財務(wù)活動的有效控制。（一）完善董事會財務(wù)
2、監(jiān)管職能。在不斷完善董事會決策職能的同時，要加強董事會的財務(wù)監(jiān)管職能，在董事會下設(shè)置審計委員會，加強董事會監(jiān)管的全面性和專業(yè)性，確保董事會對財務(wù)的有效監(jiān)管。（二）強化監(jiān)事會財務(wù)監(jiān)督職能。明確監(jiān)事會對財務(wù)會計資料真實性、合法性和完整性的監(jiān)督職能；對財務(wù)管理制度執(zhí)行、預(yù)算編制和執(zhí)行、大額資金運作等情況的監(jiān)督職能。切實賦予監(jiān)事會的獨立地位，建立監(jiān)事履行財務(wù)監(jiān)督職責的保障機制。（三）發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督職能。建立健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性和完善性的審計，對生產(chǎn)經(jīng)營效率和效果的審計，對組織結(jié)構(gòu)科學合理性的審計，對各種經(jīng)濟信息可
3、靠性和完整性審計，對預(yù)算、政策等執(zhí)行情況的審計等。（四）發(fā)揮財務(wù)會計部門的監(jiān)管職能。加強會計人員職業(yè)培訓，提高財會人員工作水平。加強對會計資料的審核，保障會計資料合規(guī)合法、真實完整，充分發(fā)揮財會部門對經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動、財產(chǎn)物資、會計資料等監(jiān)管職能。三、加強制度建設(shè)，建立完善的企業(yè)集團財務(wù)管控制度體系企業(yè)集團要建立健全財務(wù)管控制度體系，使每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的執(zhí)行過程都能夠有據(jù)可依，有規(guī)可查。（一）完善財務(wù)決策制度企業(yè)集團要明確規(guī)定各層面決策主體（包括集團公司董事會、集團財務(wù)總部、財務(wù)結(jié)算中心或財務(wù)公司及子公司財務(wù)部）的財務(wù)權(quán)限和責任，即在各自的籌資決
4、策、投資決策、重大資產(chǎn)處理、收益分配決策等各項財務(wù)活動中的權(quán)限和責任，實現(xiàn)財務(wù)決策制度化和程序化。（二）健全資金管理制度企業(yè)集團要依據(jù)自身實際情況，選擇適合本企業(yè)的資金管理模式，如財務(wù)中心、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財務(wù)公司等，對集團的資金使用過程進行監(jiān)控，合理地籌集和使用資金，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本；要建立科學的籌資管理制度，明確集團公司、子公司各自籌資權(quán)限，對籌資審批程序、籌資方式、籌資總量、籌資用途等作出具體規(guī)定；要建立規(guī)范的投資控制制度，合理設(shè)置集團公司、子公司各自投資權(quán)限，嚴格控制資金流向，切實防范投資風險。（三）全面加強預(yù)算管
5、理企業(yè)集團要按照《市市屬國有企業(yè)預(yù)算管理辦法（試行）》要求，建立健全以預(yù)算目標為中心的責任體系和內(nèi)控機制，強化預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置。通過預(yù)算管理，全面掌控企業(yè)一定時期內(nèi)的資金取得和投放、各項收入和支出、經(jīng)營成果及分配等情況，有效加強集團公司的財務(wù)管控力度。（四）統(tǒng)一企業(yè)集團財務(wù)會計制度企業(yè)集團要結(jié)合集團經(jīng)營管理需要，在執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，制訂統(tǒng)一的集團內(nèi)部財務(wù)會計制度，以規(guī)范集團各層次成員的財務(wù)行為，提升集團財務(wù)信息質(zhì)量，保證各子公司財務(wù)報表的真實性、可靠性與可比性，為集團財務(wù)管控提供有力的信息支持與保障，有效防范子公司借助財務(wù)
6、處理方法虛構(gòu)會計信息等風險。（五）規(guī)范企業(yè)集團財務(wù)信息報告制度企業(yè)集團要制定一套明晰的財務(wù)信息報告制度，包括財務(wù)信息質(zhì)量標準、財務(wù)信息報告標準、財務(wù)信息報告內(nèi)容等，全面掌握集團經(jīng)營狀況的實時信息，并充分利用信息技術(shù)手段，將財務(wù)管控工作從靜態(tài)向動態(tài)化管理、從粗放向精細化管理、從事后反饋向事前預(yù)算事中實時控制管理轉(zhuǎn)變。（六）強化企業(yè)集團內(nèi)部審計制度企業(yè)集團要建立由董事會直接領(lǐng)導的審計委員會全面負責企業(yè)的內(nèi)部審計工作，完善內(nèi)部審計制度，將子公司的內(nèi)控機制有效性審計、會計資料可靠性及完整性審計、經(jīng)濟合同審計、領(lǐng)導人員離任審計等工作制度化、常態(tài)化，確
7、保企業(yè)健康發(fā)展。（七）建立財務(wù)風險防控體系企業(yè)集團要加強企業(yè)財務(wù)風險防范工作，著力構(gòu)建企業(yè)風險防范體系。要建立財務(wù)風險管理組織體系，明確各部門和人員在財務(wù)風險管理中的地位、作用及職責；要完善財務(wù)風險管理責任機制，把財務(wù)風險管理責任落實到具體的部門及個人，并實施嚴格的獎懲制度；要建立財務(wù)風險預(yù)警機制，研究制定符合企業(yè)自身特點的財務(wù)風險評估體系，定期對企業(yè)集團及子公司財務(wù)風險進行定性和定量化測評，判定企業(yè)財務(wù)風險，及時采取應(yīng)對措施，防范財務(wù)危機。（八）加強財務(wù)管控信息化建設(shè)企業(yè)集團要加強企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)，科學編制企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，逐步建
8、立和完善集團公司內(nèi)部協(xié)同辦公系統(tǒng)、集中式財務(wù)管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)，運用信息化手段實現(xiàn)集團公司對權(quán)屬子公司的實時監(jiān)控和管理，解決集團公司與權(quán)屬子公司信息不對稱問題，增強信息透
