企業(yè)內(nèi)部控制習題答案(word版)

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1、企業(yè)內(nèi)部控制練習題（參考資料：內(nèi)部控制基本規(guī)范與18個應用指引）第一章組織架構(gòu)一、單項選擇題1、（A）對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)A董事會B監(jiān)事會C經(jīng)理層D董事長2、　經(jīng)理層對（A）負責，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)理和其他高級管理人員的職責分工應當明確。A董事會B監(jiān)事會C股東大會D、工會3、董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的（B）。A監(jiān)督權(quán)B經(jīng)營決策權(quán)C執(zhí)行權(quán)D審核權(quán)4、企業(yè)擁有子公司的，應當建立科學的（C）A、現(xiàn)金出納制度B、回避制度C、投資管控制度D、聯(lián)簽制度5、重大決策、重

2、大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務等，應當按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭校˙）_或者聯(lián)簽制度。A、回避制度B集體決策審批C聯(lián)簽制度D、投資管控制度6、企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應當體現(xiàn)不相容職務相互分離的要求。不相容職務通常包括：（D）A．可行性研究與決策審批、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等、計劃制定與決策執(zhí)行B．決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等、計劃制定與決策執(zhí)行C．決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等D．可行性研究與決策審批、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等7、（D）的產(chǎn)生程序應當合法合規(guī)，

3、其人員構(gòu)成、知識結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)應當滿足履行職責的要求。A．董事會、監(jiān)事會、股東大會、經(jīng)理層；B、監(jiān)事會、股東大會、經(jīng)理層C．監(jiān)事會、股東大會D、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層8、企業(yè)梳理內(nèi)部機構(gòu)設置，應當重點關注內(nèi)部機構(gòu)設置的(B)等。A合理性、合法性、時效性、高效性B合理性、高效性C合法性、時效性D合理性、合法性9、(D)對董事會負責，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)理和其他高級管理人員的職責分工應當明確。A董事會B監(jiān)事會C股東大會D、經(jīng)理層10、　監(jiān)事會對(C)負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員

4、依法履行職責。A董事會B監(jiān)事會C股東大會D、經(jīng)理層二、多選題下列對股東大會負責的有(AB)A董事會B監(jiān)事會C經(jīng)理層D.管理層2、（ABD）的產(chǎn)生程序應當合法合規(guī)，其人員構(gòu)成、知識結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)應當滿足履行職責的要求。A董事會B監(jiān)事會C股東大會D、經(jīng)理層3、企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應當體現(xiàn)不相容職務相互分離的要求。不相容職務通常包括：（ABC）A、可行性研究與決策審批B、決策審批與執(zhí)行C、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等D、計劃制定與決策執(zhí)行4、為使員工了解和掌握組織架構(gòu)設計及權(quán)責分配情況，正確履行職責，企

5、業(yè)業(yè)應當制定（ACD）等內(nèi)部管理制度或相關文件，A組織結(jié)構(gòu)圖B、企業(yè)財務報告C、業(yè)務流程圖、崗（職）位說明書D、權(quán)限指引等5、重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務等，應當按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭校˙C）.A、回避制度B集體決策審批C聯(lián)簽制度D、投資管控制度6、企業(yè)梳理內(nèi)部機構(gòu)設置，應當重點關注內(nèi)部機構(gòu)設置的（AD）A合理性B合法性C時效性D高效性三、判斷題：1、企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務，個人可以單獨進行決策。(×)企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免

6、及大額資金支付業(yè)務等，應當按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策意見。2、監(jiān)事會對股東（大）會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。(×)董事會對股東（大）會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。3、董事會對股東（大）會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責。(×)監(jiān)事會對股東（大）會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責。4、重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務等，個人可以單獨進行決策。(×)5、企業(yè)在確定

7、職權(quán)和崗位分工過程中，應當體現(xiàn)不相容職務相互分離的要求。(∨)6、重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務的具體標準由企業(yè)自行確定。(∨)7、企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整不需要聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，錯。(×)企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應當充分聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行決策審批。8、企業(yè)梳理內(nèi)部機構(gòu)設置，應當重點關注內(nèi)部機構(gòu)設置的合理性和運行的高效性等。(∨)9、企業(yè)擁有子公司的，應當建立科學的聯(lián)簽制度或者集體決策審批。(×)企業(yè)擁有子公司的，

8、應當建立科學的投資管控制度10、不相容職務通常包括：可行性研究與決策審批、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查和計劃制定與決策執(zhí)行。(×)不相容職務通常包括：可行性研究與決策審批；決策審批與執(zhí)行；執(zhí)行與監(jiān)督檢查等。四、簡答題1、企業(yè)在關注組織架構(gòu)設計與運行中的必須關注的風險是什么？（一）治理結(jié)構(gòu)形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部機構(gòu)設計不科學，權(quán)責分配不合理，可能導致機構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。第二章發(fā)展