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1、國立屏東女中總務(wù)處出納組標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序中華民國100年8月編製35業(yè)務(wù)簡介出納組目前人員配置為組長1名、工友1名。出納組主要業(yè)務(wù)包含各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(學(xué)雜費(fèi)、招生報(bào)名費(fèi)、場地費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等)之收入及支出；現(xiàn)金、支票、定存單、有價證券之存提及保管；薪資發(fā)放及各項(xiàng)費(fèi)用(如公保費(fèi)、勞保費(fèi)、健保費(fèi)、退撫基金、貸款等)代扣；各類獎助金、獎學(xué)金、工讀費(fèi)、鐘點(diǎn)費(fèi)及各項(xiàng)津貼之造冊、請款及發(fā)放；所得稅扣繳及申報(bào)；與銀行往來帳戶對帳之出納相關(guān)事宜。35目錄1.教職技工薪資(含年終獎金、考績獎金及不休假獎金)發(fā)放作業(yè)2.臨時性（約僱人員、代理教師及短期工資）業(yè)務(wù)薪資發(fā)放作業(yè)
2、3.各項(xiàng)鐘點(diǎn)費(fèi)發(fā)放作業(yè)4.各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)發(fā)放作業(yè)5.各項(xiàng)招生工作費(fèi)發(fā)放作業(yè)6.無薪資帳號發(fā)放作業(yè)7.工讀費(fèi)發(fā)放作業(yè)8.功勛子女公費(fèi)及低收入戶補(bǔ)助發(fā)放作業(yè)9.各類獎學(xué)金發(fā)放作業(yè)10.他項(xiàng)支付所得(非固定及臨時所得)發(fā)放作業(yè)11.各項(xiàng)薪資所得收回作業(yè)12.年度所得稅申報(bào)作業(yè)13.個人薪資帳號登錄作業(yè)14.公教優(yōu)惠儲蓄存款辦理作業(yè)15.辦理薪資帳號異動作業(yè)16.申請薪資證明或扣繳憑單作業(yè)17.傳票支付作業(yè)18.廠商基本資料(名稱、住址、電話及匯款帳號)異動作業(yè)19.支票遺失處理作業(yè)20.支票或銀行匯款退件處理作業(yè)21.預(yù)借各項(xiàng)現(xiàn)金發(fā)放作業(yè)22.請開立「自
3、行收納款項(xiàng)統(tǒng)一收據(jù)」作業(yè)23.押標(biāo)金、履約保證金或保固金收款作業(yè)24.支出收回及暫借款繳回作業(yè)25.學(xué)雜費(fèi)及代收代付收費(fèi)作業(yè)26.助學(xué)貸款退費(fèi)作業(yè)27.每月差額解釋表作業(yè)28.臺銀定期存款作業(yè)29.保管品作業(yè)35承辦單位：總務(wù)處出納組項(xiàng)次業(yè)務(wù)名稱作業(yè)內(nèi)容相關(guān)表格相關(guān)法規(guī)1教職技工薪資(含年終獎金、考績獎金及不休假獎金)發(fā)放作業(yè)1.依據(jù)中央政府機(jī)關(guān)學(xué)校薪津(含獎金)發(fā)放日…處理原則，薪資固定於每月1日發(fā)放；年終獎金於春節(jié)前10日發(fā)放；其餘獎金則依人事室通知再決定發(fā)放日期。2.依人事室(事務(wù)組)之各項(xiàng)異動通知，計(jì)算次月應(yīng)補(bǔ)發(fā)或收回之金額並印製「補(bǔ)發(fā)
4、(收回)員工薪俸工餉印領(lǐng)清冊」送人事室(庶務(wù)組)、會計(jì)室及校長室審核。3.無異動者每月20日製發(fā)發(fā)放清冊送審。4.薪資轉(zhuǎn)入各業(yè)務(wù)單位委由薪資代扣款項(xiàng)(公軍勞健保、退撫基金、房貸、宿舍費(fèi)及員工優(yōu)惠存款等)製作代扣款明細(xì)表。5.依薪資發(fā)放各項(xiàng)清冊及代扣款明細(xì)表計(jì)算金額交會計(jì)室開立傳票。6.依據(jù)傳票開立支票並用印。7.將用印完畢入帳支票及資料交發(fā)薪之金融機(jī)構(gòu)劃撥入帳。8.e-mail通知所得人入帳明細(xì)。9.辦理所得扣繳申報(bào)。1.薪津發(fā)放清冊2.補(bǔ)發(fā)員工薪俸工餉印領(lǐng)清冊3.收回員工薪俸工餉印領(lǐng)清冊1.中央政府機(jī)關(guān)學(xué)校薪津(含獎金)發(fā)放日及適逢假日處理原
5、則2.中央政府機(jī)關(guān)學(xué)校員工劃帳發(fā)薪處理要點(diǎn)3.薪資所得扣繳辦法35作業(yè)流程圖：教職技工薪資(含年終獎金、考績獎金及不休假獎金)發(fā)放作業(yè)人事室提供資料學(xué)務(wù)處提供導(dǎo)師請假名單、教學(xué)組提供鐘點(diǎn)數(shù)兼課輔導(dǎo)時數(shù)及請假代課名單、時數(shù)健保局、勞保局提供每月繳費(fèi)金額及明細(xì)繕造薪津、考績、年終獎金、子女教育補(bǔ)助費(fèi)清冊、公保、退撫清冊及清單核對健保、勞保費(fèi)清冊繕造兼課鐘點(diǎn)及輔導(dǎo)鐘點(diǎn)費(fèi)清冊根據(jù)各項(xiàng)憑單登錄其他所得資料(各項(xiàng)補(bǔ)助、演講鐘點(diǎn)、稿費(fèi)、工作費(fèi)、薪資等等…)製作傳票，開立支票及進(jìn)帳單，辦理各項(xiàng)付款結(jié)案開立公保、勞保、健保費(fèi)繳納證明書給同仁報(bào)稅年度結(jié)束辦理所得稅
6、申報(bào)35承辦單位：總務(wù)處出納組項(xiàng)次業(yè)務(wù)名稱作業(yè)內(nèi)容相關(guān)表格相關(guān)法規(guī)2臨時性（約僱人員、代理教師及短期工資）業(yè)務(wù)薪資發(fā)放作業(yè)1.人事室(庶務(wù)組)通知出納組。2.依人事室資料並核對及建立當(dāng)月薪資發(fā)放資料。3.印製印領(lǐng)清冊送人事室、會計(jì)室及校長室審核後即送交會計(jì)室開立傳票。4.合併薪資作業(yè)執(zhí)行各項(xiàng)代扣款。5.依據(jù)傳票開立支票並用印，用印完畢之支票合併教職技工薪資作業(yè)入帳。6.e-mail通知所得人入帳明細(xì)。7.辦理所得扣繳申報(bào)。1.依人事室通知辦理2.印領(lǐng)清冊1.中央政府機(jī)關(guān)學(xué)校薪津(含獎金)發(fā)放日及適逢假日處理原則2.中央政府機(jī)關(guān)學(xué)校員工劃帳發(fā)薪處
7、理要點(diǎn)3.薪資所得扣繳辦法人事室(庶務(wù)組)進(jìn)用敘薪資通知會計(jì)室依據(jù)出納組清冊開立傳票開立支票並用印薪資入帳e-mail通知入帳辦理所得扣繳申報(bào)轉(zhuǎn)入資料核對後並印製印領(lǐng)清冊人事室會計(jì)室校長室（清冊審核）資料正確作業(yè)流程圖：約僱人員、代理教師及短期工資）業(yè)務(wù)薪資發(fā)放作業(yè)35承辦單位：總務(wù)處出納組項(xiàng)次業(yè)務(wù)名稱作業(yè)內(nèi)容相關(guān)表格相關(guān)法規(guī)3各項(xiàng)鐘點(diǎn)費(fèi)發(fā)放作業(yè)1.教師兼代課及輔導(dǎo)鐘點(diǎn)費(fèi)依各單位鐘點(diǎn)費(fèi)通知辦理發(fā)放事宜。2.印領(lǐng)清冊送送人事室、會計(jì)室及校長室審核。3.分列應(yīng)發(fā)金額及代扣稅額交會計(jì)室開立傳票。4.依據(jù)傳票開立支票並用印。5.將用印完畢入帳支票及資料
8、交發(fā)薪之金融機(jī)構(gòu)劃撥入帳。6.e-mail通知所得人入帳明細(xì)。7.辦理所得扣繳申報(bào)。1.中央政府機(jī)關(guān)學(xué)校員工劃帳發(fā)薪處理要點(diǎn)2.薪資所得扣繳辦法3.各
