資料目錄說(shuō)明.doc

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1、虧損確認(rèn)審核（企業(yè)所得稅虧損）???納稅人當(dāng)年虧損在10萬(wàn)元以上，或年銷售收入在5000萬(wàn)元以上的建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，年銷售收入在1億元以上的商業(yè)零售企業(yè)的稅前扣除事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)事務(wù)所審核并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供審核報(bào)告。資料類型資料目錄說(shuō)明賬務(wù)資料1會(huì)計(jì)報(bào)表及附注　2全部賬目　3會(huì)計(jì)憑證　4科目余額表1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表全部銀行存款對(duì)賬單6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明　7長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料　9固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表標(biāo)明

2、固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10存貨盤點(diǎn)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額11納稅申報(bào)表及繳款書所有稅種全年納稅資料12發(fā)票使用情況匯總表領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額13職工工資人數(shù)月明細(xì)單　備查類資料14營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程或協(xié)議、工商、15稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證書國(guó)稅、地稅、質(zhì)量監(jiān)督局16設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告、以前年度審計(jì)報(bào)告　17納稅鑒定文件、減免稅批復(fù)國(guó)稅、地稅18財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度　19股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件　20單位組織結(jié)構(gòu)框架圖　2

3、1房屋租賃協(xié)議　22相關(guān)收入、成本的重要合同　所得稅匯算清繳審核???申報(bào)交納企業(yè)所得稅的各種經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的單位，年終匯算清繳時(shí)，需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的審核文件，以確認(rèn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中反映的情況是否真實(shí)、合理，是否符合國(guó)家稅收政策的規(guī)定。資料類型資料目錄說(shuō)明賬務(wù)資料1會(huì)計(jì)報(bào)表及附注　2全部賬目　3會(huì)計(jì)憑證　4科目余額表1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表全部銀行存款對(duì)賬單6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明　7長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料　

4、9固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10存貨盤點(diǎn)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額11納稅申報(bào)表及繳款書所有稅種全年納稅資料12發(fā)票使用情況匯總表領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額13職工工資人數(shù)月明細(xì)單　備查類資料14營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程或協(xié)議、工商15稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證書國(guó)稅、地稅、質(zhì)量監(jiān)督局16設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告、以前年度審計(jì)報(bào)告　17納稅鑒定文件、減免稅批復(fù)國(guó)稅、地稅18財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度　19股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件　20單位

5、組織結(jié)構(gòu)框架圖　21房屋租賃協(xié)議　22相關(guān)收入、成本的重要合同　所得稅稅前彌補(bǔ)虧損審核???納稅人當(dāng)年盈利，但根據(jù)稅法規(guī)定可以彌補(bǔ)以前年度虧損，如彌補(bǔ)虧損后仍有盈利才需要交納所得稅，而可以彌補(bǔ)多少需由事務(wù)所出具審核報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)。資料類型資料目錄說(shuō)明賬務(wù)資料1會(huì)計(jì)報(bào)表及附注　2全部賬目　3會(huì)計(jì)憑證　4科目余額表1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表全部銀行存款對(duì)賬單6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明　7長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料　9固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

6、表標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10存貨盤點(diǎn)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額11納稅申報(bào)表及繳款書所有稅種全年納稅資料12發(fā)票使用情況匯總表領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額13職工工資人數(shù)月明細(xì)單　14以前年度虧損認(rèn)定表　備查類資料15營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程或協(xié)議工商16稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證書國(guó)稅、地稅、質(zhì)量監(jiān)督局17設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告、以前年度審計(jì)報(bào)告　18納稅鑒定文件、減免稅批復(fù)國(guó)稅、地稅19財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度　20股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件　

7、21單位組織結(jié)構(gòu)框架圖　22房屋租賃協(xié)議　23涉及收入、成本的重要合同　所得稅退稅審核???年度內(nèi)已預(yù)繳，年終匯算清繳后需退稅2萬(wàn)元以上的企業(yè)需提供事務(wù)所出具的審核報(bào)告，以確認(rèn)企業(yè)申請(qǐng)的退稅金額是否正確。資料類型資料目錄說(shuō)明賬務(wù)資料1會(huì)計(jì)報(bào)表及附注　2全部賬目　3會(huì)計(jì)憑證　4科目余額表1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表全部銀行存款對(duì)賬單6房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明　7長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料　9固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格

8、、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10存貨盤點(diǎn)表截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)