csa事例紹介スタンフォード大學(xué)內(nèi)部監(jiān)査

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1、CSA事例紹介リスクおよびコントロールの自己評価プログラム～スタンフォード大學(xué)內(nèi)部監(jiān)査～リスクおよびコントロールの自己評価プログラム：テクノロジーに支援された組織のパフォーマンス向上プロセス要約スタンフォード大學(xué)の內(nèi)部監(jiān)査部は最近、大學(xué)に最もプレッシャーを與えている問題に対し、限られた資源で敏速に焦點を合わせるようデザインされた革新的なプログラムを?qū)g施した。それは顧客の深い関與、ベスト?プラクティス、システム思考、実地パイロット?プロジェクト、および継続的な改善により達(dá)成された。このリスクおよびコントロールの自己評価プログラム（RCSA:Riska

2、ndControlSelf-Assessment）は、コントロールの低下を防ぎ、早期発見すると同時に、被監(jiān)査組織により作成、実施されたアクション?プランを通じて大學(xué)のリスクを低減する。マネージャーと監(jiān)査人雙方の主要目的はシンプルだった：それは、業(yè)務(wù)目的の達(dá)成を保証すること－つまり、資産の保全；政府、スポンサー、寄付者、および大學(xué)の要求に対するコンプライアンス；教授陣、學(xué)生およびスタッフの満足；資源の効率的な活用；情報の信頼性と完全性である。RCSAは、最近內(nèi)部監(jiān)査人が最も注力していることである。この手法は、學(xué)部プログラムや部門、相互に関連する部門の

3、スタッフをファシリテーション?ワークショップに集める。具體的に言えば、RCSAセッションの參加者は、ユニットでのビジネス目的とプロセスに関連するリスクとコントロールの要素について、テレビのリモコンによく似た裝置を用いて″投票″する。參加者はリスクとコントロールについて問題を明らかにし、それらの問題に取り組むために、アクション?プランを立てる。迅速かつ一致した意思決定をサポートするためのテクノロジーや訓(xùn)練されたファシリテーターの活用は、「監(jiān)査の範(fàn)囲」を超えて計畫策定、優(yōu)先順位付け、フォーカス?グループ、ユーザーニーズの把握、ビジネスプロセスの改善や問

4、題解決活動などへ発展した。RCSAセッションの成功の一つの結(jié)果としては、內(nèi)部監(jiān)査に関連しない問題を調(diào)べたり、意思決定のためにセッションの手法を使用したいという大學(xué)各部のマネージャーからの要望が寄せられたことが挙げられる。學(xué)部の年度目標(biāo)の決定、システムの向上の優(yōu)先順位付けなど、この管理ツールを使用して各學(xué)部は素晴らしい成功を納めた。今日、スタンフォードではこの種のセッションは、RCSAセッションの約3倍近く開催されている。これまでの結(jié)果、スタンフォードでは、1回のRCSAセッションにおいて、25萬ドルから50萬ドルのコスト削減につながったり、他のケー

5、スでは1000時間の監(jiān)査時間を100時間までに短縮した。また、他の分野でも結(jié)果は素晴らしかった。テクノロジーに支援されたファシリテーションセッションはシステム向上の優(yōu)先順位付けの時間を半分にし、ユーザーニーズの把握時間を數(shù)日から2～3時間にした。最も重要な側(cè)面RCSAおよびファシリテーションによる投票セッションにより、大學(xué)のマネージャーは以下のことを迅速にかつ簡単にできるようになった。(1)現(xiàn)在の問題を認(rèn)識し、將來のリスクを回避することにより、業(yè)務(wù)とプロセスを改善する。(2)監(jiān)査要件を、低いコストと高い効果のある方法で満たす。(3)スタッフ、顧客、

6、および供給者の創(chuàng)造性を利用する。実施日顧客インプットとシステムデザイン:9/96-1/97パイロットセッション:1/97-9/97開始時期:9/97-現(xiàn)在に至る経営者の関與と従業(yè)員のかかわり合いリスクおよびコントロールの自己評価(RCSA)は、スタンフォード大學(xué)の內(nèi)部監(jiān)査役員と上級監(jiān)査人によって推進(jìn)され、関與度合いの高い中間管理職のリーダー達(dá)によって歓迎された。RCSAのプロセスはクライアントであるマネージャーの目的とニーズによって非常に大きな影響を受ける。実際、そのマーケティング、事前のセッションプラン、ワークショップ、およびフォローアップという

7、プロセスの流れは、スタンフォードのRCSAシステムと他の意思決定プロセスで追加的に使われるためのデザイン要件を経て開発された。新しいシステムの作成と導(dǎo)入を望むクライアントと監(jiān)査人は、その開発と実現(xiàn)に向けて共同で取り組まなければならない。スタンフォードにとって、RCSA導(dǎo)入の成功を保証する唯一の方法は、監(jiān)査人、中間および上級管理職、熟練従業(yè)員を積極的に巻き込むことであった。彼らを巻き込む目的は、アイデアを生み出し、専門的な意見を引き出し、將來見込みのある部門に影響を持たせることである。そのアンケートは、典型的なセッションの簡潔な記述と一緒に、利害関係

8、者に送付された。およそ25%のアンケートが返送され、協(xié)力してくれる個人にはインタビューを行った。調(diào)査の回答から、以下のこと