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1、碳稅和碳排放權(quán)交易機制激勵作用比較探究【摘要】碳稅和碳排放權(quán)交易機制在碳減排領(lǐng)域有著廣泛的應(yīng)用，本文基于經(jīng)濟效率對碳稅和碳排放權(quán)交易機制進行了規(guī)范性研究，在分析兩種碳減排政策的作用機制的基礎(chǔ)上，對二者的激勵作用進行了比較。結(jié)果表明：碳稅和碳排放權(quán)交易機制對企業(yè)從事碳減排技術(shù)研發(fā)具有激勵作用，但兩種制度中的激勵效果存在差別，碳排放權(quán)交易機制的激勵作用優(yōu)于碳稅制度?！娟P(guān)鍵詞】碳稅；碳交易；經(jīng)濟效率；激勵型環(huán)境政策一、引言近年來，以全球變暖為主要特征的氣候變化日益成為人們關(guān)注的焦點。而應(yīng)對氣候變化，積極參與國際氣候合作，制定國家“低碳”發(fā)展戰(zhàn)略，建立有利于低碳經(jīng)濟發(fā)展的宏
2、觀政策框架，不僅是政策制定部門關(guān)注的重點，也成為學(xué)界研究的核心。目前學(xué)界有兩種低碳經(jīng)濟的研究路徑一一技術(shù)路徑和政策路徑。技術(shù)路徑是從提高能源效率、轉(zhuǎn)換能源結(jié)構(gòu)、開發(fā)清潔能源及研究節(jié)能技術(shù)等技術(shù)方法入手研究低碳經(jīng)濟；政策路徑是從促進溫室氣體尤其是二氧化碳減排的各種政策手段入手研究低碳經(jīng)濟，其中既包括行政手段也包括市場手段，而后者的研究又集中于碳稅和碳排放權(quán)交易機制。碳稅和碳排放權(quán)交易機制也被稱為激勵型碳減排政策。在激勵型政策中，政府確定減排的預(yù)期目標，企業(yè)在決定排放量時有一定的選擇空間，可以根據(jù)企業(yè)的信息選擇支付額外成本或者削減排放量，這對企業(yè)追求利潤，采取成本有效的
3、碳減排技術(shù)是一種有效的激勵。在我國，碳排放權(quán)交易尚處于起步階段，面對國際國內(nèi)日趨嚴峻的碳減排壓力，中國正在積極探尋適合我國國情的碳減排制度。為了探索與中國國情相適應(yīng)的碳排放權(quán)交易機制，國家發(fā)展和改革委員會在北京、天津、上海、重慶、武漢、廣州、深圳等7城市開展了碳排放權(quán)交易的試點工作，其他地區(qū)的碳排放權(quán)交易試點方案也在抓緊設(shè)計之中。另外，為了論證碳稅制度和政策在中國的可行性，財政部財政科學(xué)研究所對我國社會、經(jīng)濟、環(huán)境等方面的綜合影響進行深入研究，發(fā)布了《中國開征碳稅問題研究》，對我國碳稅的基本稅收制度以及開征碳稅的“路線圖”提出了基本的設(shè)計思路。在現(xiàn)階段，碳稅和碳排放
4、權(quán)交易機制的理論研究對于構(gòu)建中國碳減排制度仍然具有著重大的理論意義和實踐意義。二、理論模型：碳稅和碳排放許可證制度的作用機制與比較碳稅的征稅對象是化石燃料，政府在運用碳稅政策時,將化石燃料折算為二氧化碳當(dāng)量，按計算的排放量收取稅費。碳稅賦予了企業(yè)較大的自主權(quán)，企業(yè)可以自由選擇削減排放量的方式。企業(yè)會有強烈的激勵來使用自身掌握的各種控制碳排放成本的信息，尋找成本最低的碳減排方案。圖1碳稅的作用機制在圖1(a)中，MAC1曲線與MD曲線確定的有效率的碳排放水平e*對應(yīng)的邊際治理成本為t*,我們將稅率水平設(shè)定為t*,那么企業(yè)確定的碳排放量為e*,此時，企業(yè)的治理成本相當(dāng)于
5、a部分的面積，碳稅成本相當(dāng)于b+c部分的面積，則企業(yè)總治理成本為a+b+c的面積，企業(yè)的總成本取得最小值。在圖1(b)中，MAC1曲線表示當(dāng)前技術(shù)條件下碳減排的邊際治理成本，MAC2表示企業(yè)在投入了大量的資金用于研發(fā)后利用開發(fā)出來的先進的治理技術(shù)及回收技術(shù)所預(yù)期的邊際治理成本曲線。假設(shè)企業(yè)承擔(dān)的碳稅稅率為t,那么在當(dāng)前條件下，企業(yè)會將碳排放量削減至el水平。而在技術(shù)創(chuàng)新條件下，企業(yè)碳排放量進一步下降，減至e2水平,碳排放總成本為d+e+f,小于之前的碳排放成本，實際上這也可以看做是碳稅制度對企業(yè)從事研發(fā)活動的激勵效果。因此，碳稅制度中的企業(yè)在自發(fā)削減碳排放量的同時，
6、會進行碳減排技術(shù)研發(fā)，盡量使邊際治理成本曲線向下移動。碳排放權(quán)交易機制是指政府為碳排放總量設(shè)定一個上限，按照這個額度發(fā)放碳排放許可證，并允許企業(yè)在特定的市場中交易許可證。它在減少碳排放方面為企業(yè)保留了一定的自主性。企業(yè)可以根據(jù)碳減排的治理成本和市場中的許可證價格，選擇碳排放水平。圖2碳交易的作用機制在圖2(a)中，我們將碳排放量配額設(shè)定為e*,MAC1表示的邊際治理成本曲線是可實現(xiàn)的最低邊際成本，它與排放量e*對應(yīng)的碳排放許可證的市場價格為t,此時企業(yè)的碳排放總成本為區(qū)域a+b+c的面積。許可證交易制度與碳稅政策的作用效果相同。在圖2(b)中，MAC1為當(dāng)前技術(shù)條件
7、下的邊際治理成本，MAC2為企業(yè)技術(shù)研發(fā)后的邊際治理成本。假定碳排放量配額不變，仍為e*,那么MAC1曲線與碳排量e*確定的許可證價格為■,■三、總結(jié)本文以經(jīng)濟效率為基礎(chǔ)，建立了碳減排的環(huán)境政策模型，對有效率的碳減排的確定方法進行了闡述，并著重研究了碳稅和碳排放權(quán)交易機制的作用機制與效果，最后對影響碳排放水平的因素進行了定量分析。主要的結(jié)論有以下幾個方面：(1)在不存在技術(shù)進步的假定下，碳稅和碳排放權(quán)交易機制都能夠使碳排放量處于有效率的水平，但二者的效果存在著差別，碳排放許可證制度中的治理成本要低于碳稅制度中的成本。這種結(jié)果在很大程度上與制度的設(shè)計機制有關(guān)。盡管
