erp沙盤模擬論文(論文)

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1、企業(yè)運(yùn)營流程請按順序執(zhí)行以下各項(xiàng)操作。每執(zhí)行完一項(xiàng)操作，總經(jīng)理請?jiān)谙鄳?yīng)的方格內(nèi)畫勾。會計(jì)主管在方格中填寫填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議√參加訂貨會/支付廣告費(fèi)/登記銷售訂單√制定新年度計(jì)劃√支付應(yīng)付稅更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單√下原料訂單√更新生產(chǎn)/完工入庫√√√√投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)√向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)√√√更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付

2、利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊（0M）新市場開拓/ISO資格認(rèn)證投資1M信息化建設(shè)投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)00015M現(xiàn)金支出合計(jì)1M3M14M21M期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）39M36M22M17M第0年41現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金20M25M3730M支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費(fèi)用支付短期貸款利息支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金8M轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資4M4M支付加工費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資1M收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期15M支付管理費(fèi)用支付長期貸款利息6M支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用4M租金購

3、買新建筑市場開拓投資4MISO認(rèn)證投資1M信息化建設(shè)投資其他庫存現(xiàn)金余額39M36M2M17M要點(diǎn)記錄第一季度：長期貸款20M并開始研發(fā)4個(gè)市場第二季度：無第三季度：開始研發(fā)全自動生產(chǎn)線第四季度：無41訂單登記表訂單號合計(jì)市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量5賬期3Q銷售額32M成本10M毛利22M罰款0組間交易明細(xì)表買入賣出產(chǎn)品數(shù)量金額產(chǎn)品數(shù)量金額////////////產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量33銷售額00成本66毛利0041綜合管理費(fèi)用明細(xì)表單位：百萬項(xiàng)目金額備注管理費(fèi)0M0廣告費(fèi)4M維修費(fèi)4M租金0轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0未交貨罰款0信息化建

4、設(shè)投資0自動報(bào)表（）MRP&ATP（）全面預(yù)算（）ISO資格認(rèn)證1M√□ISO9000□ISO14000市場準(zhǔn)入開拓4M√□區(qū)域√□國內(nèi)√□亞洲√□國際產(chǎn)品研發(fā)4MP2（√）P3（）P4（）其他4M生產(chǎn)全自動合計(jì)21M利潤表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入﹨0直接成本﹨8M毛利﹨0綜合費(fèi)用﹨折舊前利潤﹨0折舊﹨4M支付利息前利潤﹨﹨財(cái)務(wù)收入/支出﹨收入0，支出23M其他收入/支出﹨﹨稅前利潤﹨﹨所得稅﹨﹨凈利潤﹨﹨41資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金40M17長期負(fù)債4060應(yīng)收款150短期負(fù)債00在制

5、品44應(yīng)付賬款00成品37應(yīng)交稅金00原料37流動資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)4040固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建設(shè)股東資本機(jī)器與設(shè)備3手工1條半自動利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)41第0年總結(jié)學(xué)會什么，記錄知識點(diǎn)：這是ERP沙盤模擬實(shí)驗(yàn)的第一年，也是我作為財(cái)務(wù)經(jīng)理的第一次嘗試。因?yàn)槭怯螒虻牡谝荒?，所以所有的小組都是一樣的狀況。相同的資金，相同的廠房，相同的生產(chǎn)線，相同的訂單、、、、、、、一開始也不知道作為財(cái)務(wù)經(jīng)理到底需要做些什么，只知道要負(fù)責(zé)好沙盤上屬于自己的那一小塊。也只是將公司該付的款，該到的

6、款都在沙盤上清楚的標(biāo)示出來。而也正是在這里我終于體會到作為財(cái)務(wù)經(jīng)理是何等的辛苦。他必須在任何時(shí)刻都清楚的掌握公司的每一筆財(cái)務(wù)支出與收入，清楚公司每個(gè)季度的資金狀況，抉擇是否貸款以及貸款的種類。我開始做一些財(cái)務(wù)方面的紀(jì)錄，我明白記錄對于這項(xiàng)工作的重要性。直至今次我才真正體會到財(cái)務(wù)倆個(gè)字。企業(yè)經(jīng)營遇到哪些問題？年度初期，我們小組成員進(jìn)行了一次會議討論，討論的問題就是公司要不要在年度初就開始研發(fā)全自動生產(chǎn)線。CEO提議是一開始就著手研發(fā)全自動生產(chǎn)線，而我和銷售經(jīng)理則比較保守。由于考慮到全自動生產(chǎn)線的研發(fā)成本較高，而公司初期只有少量的流動資金。

7、所以要研發(fā)全自動生產(chǎn)線就要面臨貸款。因?yàn)楸容^保守，所以我覺得沒有必要一開始就貸款研發(fā)全自動生產(chǎn)線。之后，在幾個(gè)人的協(xié)商之下倆方個(gè)退了一步?jīng)Q定在第一年的第三季度初研發(fā)全自動生產(chǎn)線。從后來公司的發(fā)展情況來看這個(gè)決策無疑是正確的，這讓我體會到合作與協(xié)商的力量。下一年準(zhǔn)備如何改進(jìn)？第一年由于沒有竟單這一項(xiàng)，所以涉及到?jīng)Q策與競爭方面的問題都沒有體現(xiàn)出來，所以第一年只是考慮公司初期的器材建設(shè)等方面。至于財(cái)務(wù)方面我覺得自己所作的紀(jì)錄還是比較粗糙，所以下一年我應(yīng)該將記錄再一次精細(xì)化。41第一年現(xiàn)金預(yù)算表1234期初庫存現(xiàn)金16M6M1M44M支付上年應(yīng)

8、交稅市場廣告投入4M貼現(xiàn)費(fèi)用支付短期貸款利息支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金4M轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)線投資支付加工費(fèi)1M4M2M產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出15M應(yīng)收款到期32M支付管理費(fèi)用支付長期貸款利息6M