外匯管理局辦外債登記證、開外債賬戶操作指引

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1、b辦理外債業(yè)務(wù)操作指引一、外債簽約即時(shí)逐筆登記（一）需辦理外債登記手續(xù)的情況外債借款合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)需到外匯局辦理外債登記手續(xù)。以現(xiàn)匯借入的外債資金必需匯入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開立的外債專戶，因此，企業(yè)可同時(shí)申請(qǐng)辦理外債賬戶開立手續(xù)（見3.9.1外債專用賬戶的開立）。（二）需提交的材料序號(hào)需提交的材料外匯局留存退回企業(yè)1資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表原件2外債登記申請(qǐng)書原件3借款合同復(fù)印件原件4境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表（企業(yè)填寫完整并逐頁(yè)加蓋公章）原件5外商投資企業(yè)FDI系統(tǒng)基本信息打印聯(lián)原件6外商投資企業(yè)應(yīng)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書及相關(guān)批文；中資企業(yè)應(yīng)事前批準(zhǔn)的外債

2、需提供有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件復(fù)印件原件7最新的驗(yàn)資報(bào)告及審計(jì)報(bào)告復(fù)印件原件8針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料視情況而定備注：1、企業(yè)遞交的資料請(qǐng)按上述順序排列,“外匯局留存”與“退回企業(yè)”的資料請(qǐng)分開夾放，資料復(fù)印件均需加蓋企業(yè)公章；2、合同格式必需規(guī)范，內(nèi)容必需清晰,其條款不能與相關(guān)政策法規(guī)沖突，提交的合同需蓋騎縫章；如借款合同約定一份原件交外匯局備案的，則需提供兩份合同原件，無(wú)需復(fù)印件；3、企業(yè)應(yīng)將合同約定的事項(xiàng)填寫在《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》相應(yīng)的欄目中，具體情況參考《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表(示范)》填寫示范；4、企業(yè)在提供批文時(shí)，如未發(fā)生注冊(cè)資本金變動(dòng)的，

3、只需提供第一份批文原件及復(fù)印件；如有發(fā)生注冊(cè)資本金變動(dòng)且注冊(cè)資本金已經(jīng)全額到位的，只需提供最近注冊(cè)資本變動(dòng)批文原件及復(fù)印件，如注冊(cè)資本沒(méi)有全額到位的，則需提供未全額到位的相關(guān)注冊(cè)資本金變動(dòng)批文原件及復(fù)印件；5、如無(wú)審計(jì)報(bào)告則需要提交最新一期的資產(chǎn)負(fù)債表原件及復(fù)印件；bb6、上述第5項(xiàng)“外商投資企業(yè)FDI系統(tǒng)基本信息打印聯(lián)”，企業(yè)可通過(guò)登錄“國(guó)家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)”→“業(yè)務(wù)查詢”→“企業(yè)外匯登記最新狀況查詢”打印；7、辦理登記業(yè)務(wù)需攜帶單位公章。（三）相關(guān)規(guī)定1、外商投資企業(yè)舉借外債的前提條件：第一，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額、中長(zhǎng)期外債發(fā)生額

4、及境外機(jī)構(gòu)及個(gè)人擔(dān)保履約額之和不得超過(guò)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資總額與其注冊(cè)資本的差額；第二，注冊(cè)資本需按照批文規(guī)定按期足額到位。2、外債借款合同需包括當(dāng)事各方、借債金額、幣別、期限、利率、外債資金的用途及還款計(jì)劃、借款合同適用法律等。借款合同如為外文的，應(yīng)提交主要條款的中文譯件，并加蓋企業(yè)公章。3、在合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)未按規(guī)定辦理外債簽約登記以及在外債資金到賬后5個(gè)工作日內(nèi)未按規(guī)定辦理提款登記的需先移交外匯檢查科處罰，企業(yè)將會(huì)因此延遲使用該筆外債資金。4、在辦完外債簽約登記手續(xù)后，由債務(wù)人申請(qǐng)開立外債賬戶，現(xiàn)匯形式的外債資金必需進(jìn)入外債專戶，一筆外債登記對(duì)應(yīng)

5、一個(gè)外債專戶。5、辦理外債登記后，超過(guò)借款合同規(guī)定的首次提款日3個(gè)月內(nèi)未提款，外債登記證將自動(dòng)失效（如借款合同未規(guī)定首次提款日，則以簽約登記日為首次提款日計(jì)算）。企業(yè)應(yīng)將外債登記證、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)情況反饋表》繳交外匯局注銷；遺失外債登記憑證（外債登記證、外債簽約情況表、外債反饋表）的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在全國(guó)性報(bào)紙刊登遺失申明后方可補(bǔ)辦登記憑證。6、外債資金結(jié)匯必需符合借款合同規(guī)定用途，短期外債是指1年（含）期以內(nèi)的對(duì)外借款，不得用于長(zhǎng)期項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)投資和其它不正當(dāng)用途，外債資金不得結(jié)匯償還人民幣債務(wù)。7、根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理

6、條例》第四十三條規(guī)定，有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款。9、外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外債登記另有規(guī)定，本指引不適用。bb（四）業(yè)務(wù)流程圖bb（五）業(yè)務(wù)資料填寫示范(雙擊表格打開本表）bb辦理外債登記申請(qǐng)書國(guó)家外匯管理局東莞市中心支局：茲有我東莞XXX有限公司，投資總額500萬(wàn)美元，注冊(cè)資本350萬(wàn)美元，投資總額與注冊(cè)資本差額150萬(wàn)美元。我公司注冊(cè)資本已投入350萬(wàn)美元，已按批文出資。我公司已與（香港）XXXX有限公司簽訂了金額為20萬(wàn)美元、期限24個(gè)月的外債合同。本次申請(qǐng)登記的外債到位后

7、，我公司短期外債余額為0萬(wàn)美元，中長(zhǎng)期發(fā)生額為120萬(wàn)美元，境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人擔(dān)保履約額（按債務(wù)人實(shí)際對(duì)外負(fù)債余額計(jì)算）0萬(wàn)美元，三者之和未超過(guò)其投資總額與注冊(cè)資本的差額。現(xiàn)就該簽訂的外債向你局申請(qǐng)辦理登記手續(xù)，請(qǐng)予核準(zhǔn)。附：我公司外債情況如下表：序號(hào)債務(wù)編號(hào)中長(zhǎng)債發(fā)生額（萬(wàn)美元）短債余額（萬(wàn)美元）12004441900919111011002(本次申請(qǐng)的)20合計(jì)120我公司鄭重承諾，上述申請(qǐng)事項(xiàng)及附件所列說(shuō)明材料屬實(shí)；若有虛假行為，我公司及其法人代表、相關(guān)責(zé)任人愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。有限公司（公章）200年月日bb外債賬戶開立申請(qǐng)書國(guó)家外匯管理局東莞市中心支局：我

8、公司于2006年8月1日