信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)與控制研究

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1、第·章前i々10億英鎊的損失，便暴露了企業(yè)在信息技術(shù)外包過(guò)程中存在的各種I．uJ題。EDS(ElectronicDataSystems)是美國(guó)著名的電子數(shù)撈：系統(tǒng)企業(yè)。幾年前英幽圈內(nèi)收入局選擇該侖業(yè)為其設(shè)計(jì)制作內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了稅收征管的信息化。但是因?yàn)樵撈髽I(yè)所提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不完善，導(dǎo)致英國(guó)國(guó)內(nèi)收入局個(gè)人所得稅抵免工作完全陷入混亂，2004年度獲得稅收抵免的560萬(wàn)英國(guó)納稅人中，180力．人多得了稅收抵免，總額約20億英鎊：同時(shí)有71．4萬(wàn)納稅人未足額得到稅收抵免。在多付的稅收抵免中，至少有6億英鎊是直接因?yàn)橛?jì)算機(jī)系統(tǒng)不完善而帶來(lái)的，而由該系統(tǒng)間接帶來(lái)的問(wèn)題更

2、多。稅收抵免陷入混亂后，英國(guó)各界紛紛指責(zé)國(guó)內(nèi)收入局，而國(guó)內(nèi)收入局則在6月底發(fā)布報(bào)告說(shuō)，稅收抵免上的錯(cuò)誤主要是因?yàn)橛?jì)算機(jī)系統(tǒng)不完善而帶來(lái)的，最終英國(guó)國(guó)內(nèi)收入局與提供服務(wù)的EDS在聲譽(yù)上都受到了巨大損失。這次事故的發(fā)生并不是偶然的，美國(guó)管理學(xué)協(xié)會(huì)進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查調(diào)查可以看出，25％的受訪(fǎng)企業(yè)對(duì)外包的結(jié)果不滿(mǎn)意，其中51％取消外包，將相關(guān)的業(yè)務(wù)收回。外包失敗的主要原因在于企業(yè)與外包服務(wù)商之間的信息不對(duì)稱(chēng)、溝通不暢以及缺乏信任。而與國(guó)外信息技術(shù)外包所面臨的問(wèn)題相比，國(guó)內(nèi)的信息技術(shù)外包活動(dòng)也存在諸多問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)信息系統(tǒng)實(shí)施成功率僅為20％，而據(jù)Gartner報(bào)告顯示，在2

3、003年，由于沒(méi)有達(dá)到預(yù)期成效，有一半的信息技術(shù)外包項(xiàng)目失敗。從以上的分析可以看出，面對(duì)發(fā)展迅速的信息技術(shù)外包市場(chǎng)，外包項(xiàng)目的高失敗率，使企業(yè)蒙受了巨大的損失，在一定程度上也阻礙的外包市場(chǎng)的發(fā)展。如何識(shí)別并規(guī)避信息技術(shù)外包自身的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)將成為許多企業(yè)面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，正是在這樣的背景下，本文將研究信息技術(shù)外包過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)及控制問(wèn)題。1．2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1．2．1國(guó)外研究現(xiàn)狀Lacity與Hirschheim(1993)【6】通過(guò)對(duì)財(cái)富500強(qiáng)的14家企業(yè)信息技術(shù)外包實(shí)踐的研究發(fā)現(xiàn)，理想與現(xiàn)實(shí)存在著巨大的差距，在外包實(shí)踐中，外包服務(wù)商并非是企業(yè)的戰(zhàn)略伙伴，其效率也并不一定

4、比企業(yè)的信息技術(shù)部門(mén)高，同時(shí)也不一定具備成本優(yōu)勢(shì)，這給當(dāng)時(shí)很多熱衷于外包的企業(yè)敲響警鐘，也為信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)研究開(kāi)啟先河。Clark，Zmud，Robert，Gordon[rl在《111eoutsourcingofinformationservices：transformingthenatureofbusinessintheinformationindustry))中將外包的風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)為：首先，外包可能不會(huì)降低信息技術(shù)成本。導(dǎo)致費(fèi)用更高的原因通常是那些不可預(yù)測(cè)和未予說(shuō)明的變更。其次，風(fēng)險(xiǎn)還來(lái)自特定外包服務(wù)商企業(yè)的本性及其行為。在外包中企業(yè)依賴(lài)于服務(wù)商，但卻無(wú)法像控制自

5、己職員的方式2第‘章前，÷i對(duì)服務(wù)商的行為進(jìn)行控制。第三，由于外包，企業(yè)切斷了學(xué)習(xí)所處商業(yè)領(lǐng)域技術(shù)的最新發(fā)展及應(yīng)用的途徑。第四，由于外包，企業(yè)將失去?些靈活性。Earl(1996年)pJ經(jīng)過(guò)對(duì)許多企業(yè)信息技術(shù)外包實(shí)踐的研究總結(jié)出信息技術(shù)外包中的11種風(fēng)險(xiǎn)，包括：管理不善；供應(yīng)商的員工缺乏經(jīng)驗(yàn)；企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性；淘汰的技術(shù)；信息技術(shù)業(yè)務(wù)內(nèi)部的不確定性；隱藏的成本：缺乏組織學(xué)習(xí)；喪失創(chuàng)新能力；危險(xiǎn)的永久性的三角關(guān)系；技術(shù)的不可分割：目標(biāo)不明確。Willcockst9】等(1999，2000)在以前研究的基礎(chǔ)上，分析提取出10種信息技術(shù)外包的風(fēng)險(xiǎn)因素，其中包括(1)將I

6、T視作普通商品進(jìn)行外包：(2)不完整的契約；(3)技術(shù)或者業(yè)務(wù)的不確定性因素；(4)外包目標(biāo)是為了短期的財(cái)務(wù)重組或資金注入，并非為了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而進(jìn)行IT資產(chǎn)的調(diào)整；(5)缺乏簽訂整體外包的成熟經(jīng)驗(yàn)；(6)對(duì)于外包存在不切實(shí)際的期望；(7)對(duì)于新技術(shù)、新應(yīng)用外包不當(dāng)；(8)沒(méi)有在企業(yè)內(nèi)部保留、培養(yǎng)必要的能力與技術(shù)；(9)企業(yè)與供應(yīng)商力量不對(duì)稱(chēng)發(fā)展，偏向供應(yīng)商；(10)在契約以及與供應(yīng)商的關(guān)系方面，缺乏積極的管理。這種對(duì)于信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)因素的總結(jié)，有助于對(duì)信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)從源頭上加以分析進(jìn)而進(jìn)行控制。Aub酣【lo】等人對(duì)信息技術(shù)外包的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也進(jìn)行了一系列研究，

7、其思路主要是以現(xiàn)有文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，總結(jié)出信息技術(shù)外包可能導(dǎo)致的各種不希望發(fā)生的后果，然后以交易成本理論及代理理論為指導(dǎo)，明確導(dǎo)致這些后果的因素來(lái)源于委托人(企業(yè))、代理人(外包服務(wù)商)和交易過(guò)程(信息技術(shù)外包的實(shí)施過(guò)程)，最后針對(duì)這三個(gè)因素提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的措施。1．2．2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀我國(guó)企業(yè)信息化雖然起步較晚，對(duì)信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)的研究還處于起步和借鑒階段。但是隨著人們的信息化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)，對(duì)這個(gè)問(wèn)題的關(guān)注度也在不斷的增加，不少學(xué)者在宏觀(guān)上做了較為深入的研究，其主要研究結(jié)果有以下特點(diǎn)：第一，對(duì)企業(yè)信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究較多，主要對(duì)戰(zhàn)略決策、目標(biāo)設(shè)計(jì)、外包對(duì)象選擇