青山偉業(yè)鋼板有限公司簡(jiǎn)介

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1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)——公司簡(jiǎn)介第一部分企業(yè)概況一、企業(yè)基本情況青山偉業(yè)鋼板有限公司是專業(yè)從事彩色鋼板產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售和股份制企業(yè)，公司地址為青山市開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)路8號(hào)。該公司注冊(cè)資金為350萬(wàn)元。開(kāi)戶銀行為工商銀行青山市運(yùn)行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)為500600230053124，稅務(wù)登記號(hào)（國(guó)稅）為2100019994321010，稅務(wù)登記號(hào)（地稅）為620012。公司為增值稅一般納稅人。公司現(xiàn)有復(fù)合鋼板生產(chǎn)線，主要產(chǎn)品為：家電用彩色預(yù)涂鋼板（簡(jiǎn)稱Ａ型板）；高耐候性氟碳彩板（（簡(jiǎn)稱Ｂ型板），主要用于家電制造、房屋及建筑物裝飾等。二、企業(yè)組

2、織機(jī)構(gòu)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會(huì)，公司設(shè)立董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，董事長(zhǎng)趙佳為公司法定代表人。公司設(shè)經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理由董事長(zhǎng)兼任?？偨?jīng)理行政副總財(cái)務(wù)副總生產(chǎn)副總銷(xiāo)售副總廠辦公室財(cái)務(wù)部一車(chē)間二車(chē)間機(jī)修車(chē)間廠辦公室科研信息部廠辦公室人力資源部生產(chǎn)部采購(gòu)部三、公司的基本生產(chǎn)流程產(chǎn)品的主要原材料為冷薄板（簡(jiǎn)稱1#板材）、普中板（簡(jiǎn)稱2#板材）和彩色涂板（簡(jiǎn)稱涂料），產(chǎn)成品為A型板和B型板。從原材料庫(kù)領(lǐng)取1#板材和2#板材，在一車(chē)間（機(jī)加工車(chē)間）進(jìn)行切割、加工，然后將其送到二車(chē)間（噴涂車(chē)間），再投入原材料——彩色涂料進(jìn)行噴涂，包裝后送到

3、產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)。12財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)——公司簡(jiǎn)介機(jī)修車(chē)間負(fù)責(zé)水、電、氣的供應(yīng)和設(shè)備維修工作。四、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置及崗位職責(zé)角色主要工作姓名備注會(huì)計(jì)主管人員稽核、總賬、會(huì)計(jì)檔案管理王林財(cái)務(wù)副經(jīng)理，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人出納辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)秦紅制單會(huì)計(jì)編制記賬憑證劉東記賬會(huì)計(jì)登記賬薄李偉　手工操作方式下的各崗位職責(zé)如下：　　(一)會(huì)計(jì)主管1.編制財(cái)務(wù)預(yù)算；2.負(fù)責(zé)各種會(huì)計(jì)憑證的審核；3.負(fù)責(zé)編制科目匯總表，并登記總分類(lèi)賬；4.負(fù)責(zé)試算平衡；5.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表，并對(duì)所有會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核及分析，編制財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；6.負(fù)責(zé)空白票據(jù)及支票的管理

4、，并保管一枚財(cái)務(wù)專用章；7.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案整理與管理。　　(二)出納員1.按規(guī)定辦理貨幣資金收付手續(xù)，填寫(xiě)銀行結(jié)算憑證；2.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銀行結(jié)算票據(jù)登記簿及有價(jià)證券進(jìn)出登記簿；3.負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，并保管一枚法人代表專用章；4.負(fù)責(zé)編制工資發(fā)放表及工資匯總表；5.負(fù)責(zé)編制各種稅收申報(bào)表和養(yǎng)老保險(xiǎn)申報(bào)表，并交納各種稅費(fèi)；6.負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量表?！　?三)制單員1.負(fù)責(zé)編制記賬憑證，包括采購(gòu)預(yù)付款、銷(xiāo)售預(yù)售款、存貨核算、工資核算、固定資產(chǎn)核算、成本費(fèi)用、投資、籌資和捐贈(zèng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量工作

5、；　　2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算?！　?.負(fù)責(zé)各種經(jīng)常性的投融資業(yè)務(wù)的經(jīng)辦。　　4.負(fù)責(zé)期末賬項(xiàng)調(diào)整時(shí)編制憑證工作?！　?.編制應(yīng)交增值稅明細(xì)表?！　?四)記賬員　　1.負(fù)責(zé)登記各種明細(xì)賬?！　?.負(fù)責(zé)編制利潤(rùn)表；　　3.負(fù)責(zé)開(kāi)具發(fā)票；　　5.負(fù)責(zé)成本計(jì)算工作；　　6.負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)清查、往來(lái)賬款管理等會(huì)計(jì)管理工作；　　7.負(fù)責(zé)為調(diào)整期末賬項(xiàng)整理賬簿資料?！?2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)——公司簡(jiǎn)介　(二)業(yè)務(wù)處理流程業(yè)務(wù)處理流程一覽表序號(hào)工作流程工作步驟和內(nèi)容崗位人員1熟悉會(huì)計(jì)工作環(huán)境、模擬企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)各崗位工作任務(wù)及流程　　介紹情況，說(shuō)

6、明實(shí)訓(xùn)要求和安排，分組，分崗，熟悉會(huì)計(jì)工作環(huán)境、模擬企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)各崗位工作任務(wù)及流程、各類(lèi)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程，布置工作任務(wù)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)2建賬　　手工：　　建日記賬、明細(xì)賬、總賬出納記賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管　　計(jì)算機(jī)：　　安裝財(cái)務(wù)軟件、財(cái)務(wù)軟件的初始設(shè)置：　　設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息　　設(shè)置會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理規(guī)則　　輸入期初數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)主管記賬會(huì)計(jì)3填制和審核原始憑證　　(1)記賬員和出納填制由財(cái)務(wù)部門(mén)出具的各種原始憑證，包括：　　記賬員開(kāi)具發(fā)票、編制有關(guān)工資、固定資產(chǎn)、存貨及成本核算計(jì)算表；　　出納開(kāi)具銀行結(jié)算憑證；　　出

7、納編制工資發(fā)放表和工資結(jié)算匯總表?！　〕黾{編制納稅申報(bào)表，包括增值稅納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、地方稅收納稅申報(bào)表、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表、養(yǎng)老保險(xiǎn)申報(bào)表?！　?2)審核員(會(huì)計(jì)主管)接到外來(lái)或自制的原始憑證或原始憑證匯總表，對(duì)其進(jìn)行合法性、合規(guī)性、合理性審核，同時(shí)簽署審核意見(jiàn)?！　?3)將審核無(wú)誤的原始憑證傳遞給制單會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)主管出納制單會(huì)計(jì)記賬會(huì)計(jì)4填制、審核記賬憑證　　手工：　　(1)制單會(huì)計(jì)取得已審核的原始憑證，期末賬項(xiàng)調(diào)整數(shù)據(jù)，首先判斷其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，其次填制記賬憑證，然后在記賬憑證的“制單”處簽名或蓋章。　　(

8、2)審核員(會(huì)計(jì)主管)接到制單會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)來(lái)的記賬憑證及所附原始憑證，進(jìn)行認(rèn)真審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)在記賬憑證的“審核”處簽名或蓋章，以示負(fù)責(zé)?！　?3)將審核后的記賬憑證，再傳遞給制單會(huì)計(jì)?！　?4)制單會(huì)計(jì)取回已審核記賬憑證，根據(jù)憑證類(lèi)別的不同，分別傳遞：　?、賹⑹湛顟{證及所附