建行h分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)研究

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1、學(xué)校代號：10532學(xué)密號：P10200138級：湖南大學(xué)MPAcc學(xué)位論文建行H分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)研究lIlIMIIlullIIIIIllliIIIIlY2357925TheResearchontheImprovementoftheCreditBusinessInternalControlSystemofHBranchofConstructionBankbyLONGYIB。M．(CentralSouthUniversity)2008Athesissubmittedinpartialsatisfactionoftherequirementsforthed

2、egreeofMasterofManagement1nAccountingintheGraduateschoolofHunanUniversitySupervisorAssociateProfessorFanBinApril，2013湖南大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。作者簽名：尚鐫日期：Ⅻ多年礦月t‘

3、日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)湖南大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。本學(xué)位論文屬于1、保密口，在年解密后適用本授權(quán)書。2、不保密團(tuán)。(請?jiān)谝陨舷鄳?yīng)方框內(nèi)打“√”)作者簽名：導(dǎo)師簽名：南紙別．日期：州)年廠月而日日期：Ⅻ>年r月l>日摘要金融全球化和金融市場波動(dòng)性使銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)日趨加劇。目前，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是其核心業(yè)務(wù)一一信貸業(yè)

4、務(wù)一一所伴隨的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從全球銀行經(jīng)營案例來看，由于信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制失敗給銀行造成巨額損失例子不在少數(shù)，甚至導(dǎo)致銀行倒閉。改革開放以來，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，由于過于注重?cái)U(kuò)大經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展速度，出現(xiàn)了忽視內(nèi)部控制和管理放松等問題。其中，集中反映在信貸管理時(shí)常發(fā)生違規(guī)違紀(jì)問題，帶來深刻教訓(xùn)。因此，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)健地經(jīng)營，變得十分重要和緊迫。建設(shè)銀行自2004年實(shí)現(xiàn)成功上市以來，各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是信貸業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，其內(nèi)部控制體系不斷健全完善，但是一些風(fēng)險(xiǎn)和問題值得關(guān)注。建行H分行作為一級分行，

5、在地區(qū)商業(yè)銀行界具有重要的地位。近幾年該地區(qū)經(jīng)濟(jì)保持高速增長，建行H分行信貸規(guī)模隨之也不斷發(fā)展，因此研究建行H分行的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制并通過內(nèi)部控制降低信貸風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)踐中具有重要意義。本文首先介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的涵義和國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，然后介紹信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本理論和內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上分析研究建行H分行信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營過程，指出該行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的不足，并針對其問題提出改進(jìn)性建議。希望通過本文的討論進(jìn)一步完善建行H分行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)提供理論和實(shí)踐操作上的參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；內(nèi)部控制ⅡMFAcc學(xué)位論文AbstractFace

6、dwithnumerousandcomplexexternalenvironment,aswellasvariouskindsofbusiness，thebank。Smanagementriskisbecomingincreasinglyintensified．Atpresent，thecreditoperationstillisourcommercialbanks’corebusiness．Theloanstillisthemainpartofcommercialbanksproperty，thecreditriskalsoisthebiggestriska

7、mongthecommercialbankmanagement．Lookingbacktothedevelopmentofthebankingsector，thefailureofthecontrolofcreditriskalwaysleadtoveryseriousconsequences，suchasoperatingprofitloss，bankrupt，etc．Inthedevelopingprocess，thecommercialbankhastheone．sidedattentiontotheservicescale．thedevelopment

8、speedwhileneglectsr