財務(wù)人員交接規(guī)章制度(附帶財務(wù)人員交接應(yīng)用清單)

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1、實用標準財務(wù)人員交接制度一、總則1.為了規(guī)范會計人員的管理，確保會計人員變動崗位時，區(qū)分清楚崗位變動前后崗位責(zé)任人的責(zé)任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責(zé)任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本組織具體情況，制定本制度。2.會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職的，必須按照本制度的規(guī)定處理善后事宜，與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。二、移交會計人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：1.已經(jīng)受理的活動業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當填制完畢。2.尚未登記的賬目應(yīng)當?shù)怯浲?/p>

2、畢，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章。3.整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。要核實所有內(nèi)外往來賬目，部門間財產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。文檔實用標準1.編制移交清冊。移交清冊一般應(yīng)包括：單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內(nèi)容要詳細列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。會計核算已實行電算化的，從事該項工作的移交人員還

3、應(yīng)當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)移動存儲等及有關(guān)資料實物等內(nèi)容。2.會計人員臨時離職或者因病不能工作需要他人接替或代理的，財務(wù)負責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當與接替或代替人員辦理交接手續(xù)。3.移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。4.項目結(jié)束撤銷的，項目人員也應(yīng)辦理清算工作。清算工作未完畢前，不得離職。接收人員和移交日期由組織財務(wù)負責(zé)人確定。文檔實用標準三、接

4、管　　會計人員辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點收，并注意以下幾點：1.現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。2.會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交冊中加以注明，由移交人負責(zé)。3.銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應(yīng)當編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。4.財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對

5、相符。要通過隨機抽查個別賬戶余額方式，核實賬賬、賬實的核對情況。5.接管的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。6.移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在電腦文檔實用標準上進行實際操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關(guān)數(shù)字的情況，在實際操作狀態(tài)下進行交接。四、監(jiān)交1.會計人員辦理交接時，必須有專人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交；財務(wù)負責(zé)人交接，由單位負責(zé)人監(jiān)交。2.交接工作結(jié)束后，交接雙方和

6、監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，機構(gòu)存檔一份。五、附則本制度由西藏祥發(fā)建設(shè)有限公司制定、解釋和修改，自頒布之日起施行。附：財務(wù)人員交接清單文檔實用標準財務(wù)人員工作移交清冊單位（章）年月日類別名稱年度份數(shù)備注紙質(zhì)交接材料電子版交接材料文檔實用標準待辦事項交接其他工作交接交接人員移交人姓名職務(wù)接收人姓名職務(wù)監(jiān)交人姓名職務(wù)注：本表一式四份，移交人、接收人、監(jiān)交人各一份，機構(gòu)存檔一份。移交人簽字：接收人簽字：監(jiān)交人簽字：文檔實用標準年月日現(xiàn)金銀行帳交接表單位

7、（章）：金額單位：元項目金額備注一、現(xiàn)金帳面余額加：未入帳收入單據(jù)共（）張減：未入帳付出單據(jù)共（）張二、應(yīng)余現(xiàn)金余額三、實際清點現(xiàn)金四、未使用現(xiàn)金支票號五、未使用收據(jù)（發(fā)票）號碼六、銀行存款賬面余額加：未達賬項調(diào)增額減：未達賬項調(diào)減額七、銀行存款調(diào)整后余額八、銀行對賬單實際余額九、未使用轉(zhuǎn)賬支票號十、印章（枚）十一、有價證券共（）張十二、其他移交人簽字：接收人簽字：文檔實用標準監(jiān)交人簽字：年月日（）帳會計交接表單位（章）：年月日金額單位：元科目名稱金額科目名稱金額科目名稱金額移交人簽字：文檔實用標準接收人

8、簽字：監(jiān)交人簽字：年月日財務(wù)人會員移交清冊（格式二）單位（章）：年月日交接年度會計憑證會計帳簿會計報表其它資料一、本年（-月份）二、以前年度1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、三、移交經(jīng)管票據(jù)、公章、文件等收據(jù)本，起止號碼：公章枚移交人簽字：文檔實用標準接收人簽字：監(jiān)交人簽字：年月日文檔