基于風(fēng)險管理的y電器公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究

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1、學(xué)校代碼：１０２８５學(xué)號；２０１４４５１００３２々龍襄１Ｕ、書ＳＯＯＣＨＯＷＵＮＩＶＥＲ別ＴＹ心、一？、ｉ１１；１ＩＩ１１｜ｉｆ＂ｉｉｉｉｉｉｉ基于風(fēng)險管理的Ｙ電器公司內(nèi)部ＨＫ＾細(xì)體系優(yōu)化研究廣廣Ｉ廣…Ｕ＂ｒＴ－＇ＴｈｅＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｎｇＩｎｔｅｒｎａｌＣｕｒｉＬｍｌＳｙｓｔｅｍＢａｓｅｄｏｎＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＹＣｏｍｐａｎｙ＾ｈ＾＾Ｈｈ＾Ｐ研究生姓名劉瓊指導(dǎo)教師姓名劉海

2、燕專業(yè)名稱Ｍ＿含哥攤藉纖藝研巧方向財務(wù)管理所在院部蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院―．…．＇－論文提交曰期…蘇州大學(xué)學(xué)位論文獨創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所提交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進(jìn)行研究工作所取得的成果。験文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不含為獲得蘇州大學(xué)或其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位證書而使用過的材料。對本文的研究作出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中Ｗ明確方式標(biāo)明。本人承擔(dān)本聲明的法律責(zé)任。、，■論文作者簽名：＾悼日期：ｎ４＾．

3、ｌｙｊ蘇州大學(xué)學(xué)位論文使用授權(quán)聲明本人完全了解蘇州大學(xué)關(guān)于收集、保存和使用學(xué)位論文的規(guī)定，即。本學(xué)位論文電子文擋的內(nèi)容和紙：學(xué)位論文著作權(quán)巧屬蘇州大學(xué)一致巧論文的內(nèi)容相。蘇州大學(xué)有權(quán)向國家圖書館、中圍社科院文獻(xiàn)信息情報中也、中國科學(xué)技術(shù)信息研究所（含萬方數(shù)據(jù)電子出版社）、中國學(xué)術(shù)期刊（光盤版）電子雜志社送交本學(xué)位論文的復(fù)印件和電子文檔，允許論文被査闊和借閱，可ｙｊｌ采用影印、縮巧或其他復(fù)制手段保存和匯編學(xué)位論文，可將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索。涉密論文口本學(xué)位論文屬

4、在年月解密后適用本規(guī)定。＿非涉密論文□據(jù)論文作者簽名：扇日期：么口－導(dǎo)師簽名：叫姜日期：如基于風(fēng)險管理的Y電器公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究中文摘要近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化與市場一體化的進(jìn)程不斷的加快，我國市場迫切需要與國際接軌，這就使得我國企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。企業(yè)間的競爭日益激烈，各種潛在風(fēng)險不斷的增多，風(fēng)險管理也因此引起了越來越多管理者的高度關(guān)注。美國COSO委員會在2004年頒布了《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》，這標(biāo)志著國外企業(yè)的內(nèi)部控制邁入風(fēng)險管理控制階段。2008年6月，我國財政部等五部委在借鑒了國

5、外先進(jìn)理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際情況，制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，隨后，2010年4月，以控制舞弊和防范風(fēng)險為中心的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》出臺，標(biāo)志著我國內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成。雖然相關(guān)規(guī)范和指引一定程度上提高了我國企業(yè)的內(nèi)部控制水平，但是在具體的實際操作運營中，很多企業(yè)仍缺乏風(fēng)險管理的意識，并沒有建立完善的內(nèi)部控制體系?；诖?，本文采用了案例研究法，著重分析如何通過風(fēng)險管理來優(yōu)化Y公司的內(nèi)部控制體系。本文主要分為六個章節(jié)，第一章節(jié)是研究概述部分，主要包括研究背景及意義、研究方法、研究思路和創(chuàng)新點等；第二章節(jié)是理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)

6、綜述部分，第三章節(jié)是內(nèi)部控制和風(fēng)險管理概述，首先對內(nèi)部控制和風(fēng)險管理進(jìn)行了概念界定，其次是對其相關(guān)理論演進(jìn)過程的描述，然后分析兩者之間的關(guān)系，最后引出基于風(fēng)險管理的企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建；第四章節(jié)通過問卷調(diào)查和調(diào)研訪談的方式分析Y電器公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題；第五章節(jié)是基于風(fēng)險管理對Y公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化，從企業(yè)管理和業(yè)務(wù)循環(huán)兩個層面對Y公司基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化，并對其實施效果進(jìn)行深入分析；第六章節(jié)是結(jié)論與不足。經(jīng)驗證，本文提出的內(nèi)部控制體系優(yōu)化措施對Y公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生積極影響。因此，同類型的公司在進(jìn)行內(nèi)部控制的實踐

7、建設(shè)時，可以從本文的工作中找到一些合理化的措施或者參考性的思路，以少走彎路，減少構(gòu)建成本。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制風(fēng)險管理業(yè)務(wù)循環(huán)企業(yè)管理作者：劉瓊指導(dǎo)教師：劉海燕ITheResearchonConstructingInternalControlSystemBasedonRiskManagementofYCompanyAbstractRecently,withtheaccelerationofeconomicglobalizationandmarketintegration，thedomesticmarkethaspresentedanur

8、gentneedforfollowingtheworldtrend,whichconfrontsChineseenterpriseswithdramaticchangesinthebusinessenvironment.Stronge