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《de流程手冊9.2.8.1固定資產盤點及信息整理流程》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在應用文檔-天天文庫。
1、財務管理核算管理索引號9.2.8.1固定資產盤點及信息整理流程1.范圍本流程適用于蘇州供電公司對于固定資產盤點、清理等事項的流程2.控制目標加強固定資產管理工作力度，確保賬、卡、實物的一致性。確保蘇州供電公司每年能有序的對全公司范圍內的固定資產進行實物盤點；確保蘇州供電公司的盤點工作，能按照統(tǒng)一的標準進行；確保盤點結果信息能準確及時的得到反映和認可；確保相關的財務信息能得到及時修正；固定資產管理部門將根據(jù)盤點結果對固定資產管理工作進行優(yōu)化。3.主要涉及部門q財務與產權管理部q生產技術部q配電運營部q總經理工作部q信息中心q審計部4.主要前提和假設q
2、資產管理部門建立年度固定資產盤點清查制度，定期盤點清查，并就盤點結果出具報告提交財務，財務和審計人員參加各類固定資產的實物盤點－保密－Page6of6埃森哲版權所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內部使用財務管理核算管理索引號9.2.8.1q盤點信息的賬務處理由財務與產權管理部統(tǒng)一負責1.主要控制點q固定資產管理部門負責制訂信息收集表以及打印固定資產使用部門所轄的固定資產清單，并下發(fā)q在實際盤點過程中，固定資產管理部門參與具體的盤點工作，履行監(jiān)督職能，同時對最后的盤點信息收集進行指導和檢查q盤點過程結束后，資產管理部門對固定資產的信息變更情況進行確
3、認，并出具具體的處理意見，送財務與產權管理部作賬務處理q財務和審計人員視需要參與盤點，履行監(jiān)督職能2.－保密－Page6of6埃森哲版權所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內部使用財務管理核算管理索引號9.2.8.1流程說明－保密－Page6of6埃森哲版權所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內部使用財務管理核算管理索引號9.2.8.1－保密－Page6of6埃森哲版權所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內部使用財務管理核算管理索引號9.2.8.1步驟說明負責人輸出1.制定固定資產盤點清查計劃1.1配電運營部/生產技術部/總經理工作部制定固定資產盤
4、點的計劃§固定資產盤點計劃包括整個工作的時間安排、責任人§該計劃還包括本次盤點信息收集的相關表格模版1.2配電運營部/生產技術部/總經理工作部按照責任部門和責任單位劃分，打印固定資產明細清單，連同固定資產盤點清查表一同下發(fā)配電運營部/生產技術部/總經理工作部/信息中心固定資產盤點清查表固定資產明細清單2.固定資產盤點2.1固定資產使用和管理部門根據(jù)固定資產盤點計劃，執(zhí)行盤點工作2.2固定資產使用和管理部門在盤點過程進行中，按照盤點要求進行盤點信息的收集2.3配電運營部/輸變電運行部/總經理工作部/調度中心、財務部和審計部在整個盤點的過程中，隨時參與
5、對盤點過程的監(jiān)督和指導固定資產使用部門固定資產管理部門財務與產權管理部審計部3.審核填寫盤點信息清查表，出具處理意見3.1根據(jù)盤點結果,審核并填寫盤點信息清查表3.2對于盤點結果，出具處理意見配電運營部/生產技術部/總經理工作部/信息中心固定資產變更信息處理意見4.會計核算4.1審核盤點信息清查表和固定資產變更處理意見，進行賬務處理：§對一切正常的在使用固定資產，原則上不作會計調整§對于因為盤盈或盤虧需要進行會計調整的固定資產，提出調整意見，經上級相關主管部門審批后，在系統(tǒng)中進行調整§對于清理出的長期閑置資產，判斷是否需要進行報廢處理，或折舊方式的
6、變更，并進行相應會計調整4.2進行賬務和固定資產信息變更處理財務與產權管理部－保密－Page6of6埃森哲版權所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內部使用財務管理核算管理索引號9.2.8.11.主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/頻率固定資產盤點清查表固定資產使用/管理部門盤點清查范圍，盤點時間，參與人員等4固定資產管理部門固定資產明細清單固定資產使用/管理部門固定資產名稱、數(shù)量、所在地點,4固定資產管理部門固定資產變更信息處理意見固定資產使用/管理部門固定資產變更情況，變更原因，處理意見4固定資產管理部
7、門－保密－Page6of6埃森哲版權所有，僅供江蘇電力公司和蘇州供電公司內部使用
