市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法

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1、X審字〔2010〕46號(hào)關(guān)于印發(fā)《xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法》的通知各區(qū)、縣（市）審計(jì)局，機(jī)關(guān)各科室以、市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局、審計(jì)特派辦：為進(jìn)一步完善審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究決定，對(duì)《xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法》進(jìn)行了修改?，F(xiàn)將修改后的《xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。xx市審計(jì)局二〇一〇年十月三十日主題詞：印發(fā)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法通知xx市審計(jì)局辦公室2010年10月30日印發(fā)（共印30份）11xx市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)施辦法第一條為了加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，優(yōu)化

2、審計(jì)資源和審計(jì)力量配置，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱審計(jì)項(xiàng)目，包含上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的項(xiàng)目、授權(quán)項(xiàng)目、市委和市政府交辦項(xiàng)目、本局安排項(xiàng)目。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，是指按年度對(duì)審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目作出的統(tǒng)一安排、組織實(shí)施、督促檢查、考核評(píng)價(jià)。第三條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的內(nèi)容包括：（一）審計(jì)對(duì)象基本情況調(diào)查、收集、信息化管理；（二）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、下達(dá)；（三）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的組織實(shí)施；（四）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的調(diào)整；（五）對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行督促檢查

3、；（六）對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。第四條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的責(zé)任部門為局辦公室，審計(jì)業(yè)務(wù)部門和法制部門協(xié)助辦公室進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理。第五條積極推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的信息化建設(shè)，審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的有關(guān)數(shù)據(jù)運(yùn)行和日常管理工作在審計(jì)管理系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）內(nèi)進(jìn)行。11辦公室全面收集、準(zhǔn)確掌握審計(jì)對(duì)象基本情況，每?jī)赡陮?duì)被審計(jì)單位機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況進(jìn)行一次調(diào)查，更新審計(jì)對(duì)象資源信息資料，保證被審計(jì)單位信息完整、準(zhǔn)確；加強(qiáng)對(duì)OA系統(tǒng)中“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”的維護(hù)管理，及時(shí)錄入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，保持審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃的完整性、準(zhǔn)確性，根

4、據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的增補(bǔ)、調(diào)整，及時(shí)對(duì)“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”進(jìn)行補(bǔ)充、更新和調(diào)整。業(yè)務(wù)部門在審計(jì)實(shí)施前，運(yùn)用“AO”軟件在“審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理”中導(dǎo)出被審計(jì)單位基本信息；審計(jì)中運(yùn)用信息庫(kù)資源，節(jié)省審計(jì)成本，提高審計(jì)工作效率；審計(jì)結(jié)束后對(duì)該信息資料與實(shí)際審計(jì)情況進(jìn)行比較，將《審計(jì)報(bào)告》、《審計(jì)決定》的主要信息錄入被審計(jì)單位基本信息庫(kù)，使審計(jì)信息庫(kù)內(nèi)被審計(jì)單位基本信息新鮮、真實(shí)、有效。審計(jì)技術(shù)部門要為完善審計(jì)管理系統(tǒng)，有效運(yùn)用審計(jì)信息庫(kù)資源，服務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)工作提供技術(shù)支持。第六條編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，必須依據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作指導(dǎo)思想，圍

5、繞市委、市政府工作重心，根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的政策和部署，以全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)、實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作綜合效益最大化為目標(biāo)編制。第七條編制審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃，要充分利用審計(jì)資源，突出審計(jì)重點(diǎn)，科學(xué)安排審計(jì)力量，兼顧各方要求，避免重復(fù)交叉，適當(dāng)留有余地，注重提高審計(jì)成果的質(zhì)量和審計(jì)工作水平。11第八條編制審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃時(shí)，要注重以下因素：（一）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)調(diào)控重點(diǎn)；（二）審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)；（三）市委、市政府經(jīng)濟(jì)工作重要決策部署和重大措施；（四）本市領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和組織、財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、建設(shè)主管部門的意見(jiàn)；（

6、五）本局各業(yè)務(wù)部門的建議；（七）區(qū)縣（市）審計(jì)局的建議。建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)同發(fā)改、建設(shè)、交通、水利等基本建設(shè)主管部門的聯(lián)系，建立政府投資建設(shè)項(xiàng)目信息溝通機(jī)制，及時(shí)掌握本市政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)，設(shè)立重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目臺(tái)帳。第九條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)部門和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)部門應(yīng)單獨(dú)編制經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃（草案）和建設(shè)項(xiàng)目年度計(jì)劃（草案）；其他各業(yè)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)，提出本年度審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃建議書。審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃和或?qū)ｉT計(jì)劃建議書經(jīng)各業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，在每年的12月中旬送局辦公室。審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃和專門計(jì)劃

7、建議書應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計(jì)項(xiàng)目名稱；（二）審計(jì)立項(xiàng)理由；（三）審計(jì)范圍、內(nèi)容和審計(jì)重點(diǎn)；11（四）實(shí)施審計(jì)的時(shí)間；（五）審計(jì)目標(biāo)和要求。第十條審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃按以下程序編制、下達(dá)：（一）辦公室對(duì)業(yè)務(wù)部門制訂的審計(jì)項(xiàng)目專門計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充，形成本局審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃草案；（二）征求局領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)；（三）局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究確定；（四）呈送市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審核；（五）在全市審計(jì)工作會(huì)議上以本局文件下達(dá)。第十一條正式下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃應(yīng)包含以下內(nèi)容：（一）審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃編制的指導(dǎo)思想和基本原則；（二）審計(jì)項(xiàng)目名稱；

8、（三）審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)和理由；（四）審計(jì)范圍、內(nèi)容和審計(jì)重點(diǎn)；（五）審計(jì)目標(biāo)和要求；（六）審計(jì)項(xiàng)目的執(zhí)行部門；（七）審計(jì)具體實(shí)施的起始和完成時(shí)間。第十二條局長(zhǎng)辦公會(huì)議按以下方式確定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的具體執(zhí)行單位：11（一）上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的行業(yè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，由上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)指定的部門執(zhí)行審計(jì)，或按便于對(duì)口聯(lián)系協(xié)調(diào)確定執(zhí)行部門；（二）按