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1、北京紅十字藍天救援隊財務制度（暫定版）第一部分基木制度笫一條為加強紅十字藍天應急輔助（以下簡稱藍天救援隊）的財務管理，規(guī)范財務工作，發(fā)揮財務公平、公正、監(jiān)督作用，特制定本制度。第二條所有財產(chǎn)歸社團所用，社團遵循財務公開原則。對社會公開、對有關部門公開、對全體隊員公開。第三條藍天財務部門由財務負責人、會ih111納、內部審計、庫房管理等工作人員組成。第四條公司財務部門總職能（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)帝制度，編制財務計劃，加強口常核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（三）積極為救援活動服務，保障救援相關活動的順利進行
2、。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解和檢查財務工作主動提供有關資料,如實反映情況。（六）定期公開基金的使用情況。（七）定期接受審計部門的審計，公示審計報告。（八）完成隊里交給的其他工作。第五條藍天救援隊資金來源（-）社會捐助。（二）會費（三）隊里組織的各種培訓班的收入。（四）其他第六條藍天救援隊資金的使用范圍（一）救援活動（二）跟救援有關的交流活動（三）隊員的學習培訓費（四）FI常的辦公費用（五）公益性捐贈（六）其他第七條會讓核算原則及方法（一）采用“公益性社團組織的會計準則”（2006版），會計核算采用復式記賬法，遵循權責發(fā)牛制原則。（二）
3、會計期間為月度、季度、半年度、年度，按照公歷計算。（三）固定資產(chǎn)不計提折1山采用一次攤銷法。（四）費用不預計，采用發(fā)生時直接計入當期費用的方法。（五）會計資料的載體為紙制的憑證、賬薄、報表。采用手工記賬的形式。（六）共設置五本賬薄。現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、總賬、費用明細賬、裝備物資明細賬?，F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬由出納負責填制；總賬及費用明細賬由會計負責填制、裝備明細賬由庫房管理人員負責填制。（七）會計資料按財務檔案管理耍求保管。第一年由財務部門保管，第二年以后，移交檔案部門保管。（八）所有會計資料由有關人員簽章，遵循內部牽制原則。第八條財務人員對財務信息冇保密的責任和義務。第九條
4、財務人員離職必須辦理交接手續(xù)。笫十條隊里各部門各職員辦理財務事務，必須遵守本規(guī)定。第二部分崗位責任制第一條財務負責人崗位責任（一）組織編寫財務制度。（二）組織財務部門tl常工作。（三）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、籌資融資計劃，有效地使用資金；（四）為隊里的項目決策提供財務方面的可行性的參考建議，方便決策者做岀決策。（五）督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用。（六）承辦隊里交辦的其他工作。第二條會計崗位責任制（一）按照國家財務預決算制度規(guī)定，編制預算和決算，并撰寫分析報告。（二）嚴格費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。（三）按照國家會計制度規(guī)定，設置會計帳薄和會計科目，
5、進行會計核算。做到手續(xù)完備，數(shù)字真實準確，內容完整，帳目清楚。（四）負責登記總分類賬。月份終了，編制總帳科目余額表試算平衡。（五）按月對賬，做到帳帳相符，帳實相符?？傎~與日記賬核対：總賬與明細賬核対;明細賬與實地盤點核對。（六）負責保管銀行預留卬鑒、公章、合同、注冊文件。（七）按照會計制度的冇關規(guī)定進行會計核算，定期檢查預算、計劃執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，核算資金使用效果。（八）定期做好財務分析、提供資金使用情況。（九）按照會計制度的有關規(guī)定負責裝訂管理各種會計檔案及相關資料。（十）負責完成領導交辦的其他工作。第三條出納的崗位責任rfi'J（一）嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結
6、算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內容是：核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無課后才能辦理款項收付。（-）對于重大的開支，必須經(jīng)過財務負責人與單位領導市核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋”收訖“、”付訖”戳記。（三）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部門耍及吋存入銀行、不得以”白條“，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用搞處支現(xiàn)金。（四）嚴格控制簽發(fā)空口支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)H期、規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記薄上簽章。在隨時
7、掌握銀行存款余額，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。（五）現(xiàn)金和銀行存款口記賬在按規(guī)定序時記帳，按口結出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當口實際庫存和符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。（六）對日常以往的現(xiàn)金以及當日的庫存現(xiàn)金和各種保管的有價證券，在確保安全和完整無缺。如冇短缺，負責賠償責任。要保守保險柜密碼，保竹好鑰匙，不得任意轉交他人代為保管。（七）對所管的印章必須要妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。対空支
