商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(資產(chǎn)與負(fù)債部分)

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1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述(資產(chǎn)與負(fù)債部分)寂寞中求索的銀行分析師MSN:liusfliusf@hotmail.com第一章：負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行并形成資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括自有資本和吸收的外來資金（1）活期存款（checkabledeposits）（2）定期存款（timedeposits）（3）儲蓄存款（savings）（4）各種借款（borrowings）（5）銀行資本(bankcapital)其中1、2、3稱為被動負(fù)債，4稱為主動負(fù)債負(fù)債管理指商業(yè)銀行以借入資金的方式保持流動性,負(fù)債管理的主要方式是:一是被動負(fù)債;二

2、是主動負(fù)債.負(fù)債業(yè)務(wù)綜述負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80％以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。流動性負(fù)債流動性負(fù)債主要包括:活期存款短期內(nèi)到期的拆放/存放同業(yè)款項(xiàng)短期內(nèi)到期的中央銀行存款短期內(nèi)到期的定期存款短期內(nèi)到期的發(fā)行的票據(jù)和債券應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款其他短期內(nèi)應(yīng)支付的負(fù)債負(fù)債種類（一）從我國銀行的實(shí)際情況看，負(fù)債大致分成幾類，即存款，借款，金融機(jī)構(gòu)往來和其他負(fù)債。存款業(yè)務(wù)可分為三類：財(cái)

3、政性存款，單位存款和儲蓄存款。金融機(jī)構(gòu)往來主要有向中央銀行負(fù)債和向其他同業(yè)的負(fù)債借款主要指銀行對外籌集的期限在一年以上（含一年）的長期借款，長期借款按性質(zhì)分為借款和發(fā)行債券。負(fù)債種類（二）其他負(fù)債，主要包括三項(xiàng)內(nèi)容：各種應(yīng)付款項(xiàng)及預(yù)收款，或有負(fù)債，其他。各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)：㈠應(yīng)付利息，㈡應(yīng)付稅金，㈢應(yīng)付股利，㈣應(yīng)付固定資產(chǎn)融資租賃費(fèi)。或有負(fù)債，指金融企業(yè)應(yīng)客戶要求對外發(fā)生承諾后對受益人所承擔(dān)的一種潛在債務(wù)，目前主要有出具信用證和信用擔(dān)保兩大類。其他負(fù)債，主要指銀行在辦理結(jié)算中形成的負(fù)債，以及銀行內(nèi)部資金往來中發(fā)

4、生的一些債務(wù)存款種類（一）存款是金融企業(yè)以信用方式吸收的單位和居民個(gè)人的各種暫時(shí)閑置和待用的貨幣資金,按吸收存款的對象分,有單位存款、個(gè)人存款、財(cái)政性存款和同業(yè)存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活兩便存款，通知存款和協(xié)定存款。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款個(gè)人儲蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種單位通知存款按存款人提前通知的期限長短分為1天通知存款和7天通知存款(外幣通知存款只有7天通知)，最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次存入，一次或分次支取。(

5、外幣通知存款最低起存金額為等值10萬美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計(jì)息存款種類（二）定活兩便是指客戶在存款時(shí)不必約定存期，一次性支取，取款時(shí)根據(jù)實(shí)際存期按照規(guī)定計(jì)息的儲蓄種類。起存金額50元，不可部分支取?？赏ù嫱▋抖ɑ顑杀愕睦⒂?jì)算：存期不滿三個(gè)月的，按實(shí)際天數(shù)計(jì)付活期利息；存期在三個(gè)月以上（含三個(gè)月），不滿半年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款三個(gè)月的存款利率打六折計(jì)息，打六折后低于活期存款利率時(shí)，按活期存款利率計(jì)息；存期在半年以上（含半年）不滿一年的，按支

6、取日整存整取定期儲蓄存款六個(gè)月的存款利率打六折計(jì)息；存款一年以上的（含一年），無論存期多長均按支取日整存整取定期儲蓄存款一年的利率打六折計(jì)息。存款種類（三）開戶單位可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶，協(xié)定存款賬戶下設(shè)結(jié)算戶（A戶）和協(xié)定戶（B戶），開戶單位和銀行共同商定A戶需保留的基本存款額度。開戶單位的存款基金全部通過A戶往來，超過基本額度部分的資金，銀行自動轉(zhuǎn)讓B戶，當(dāng)A戶低于基本存款額度時(shí)，銀行自動用B戶資金轉(zhuǎn)入A戶，單位協(xié)定存款按季結(jié)息。A戶按結(jié)算日和支取日活期存款利率計(jì)息，B戶存款按

7、結(jié)算日或支取日協(xié)定存款利率計(jì)息。利率原則上高于活期存款利率低于6個(gè)月定期存款利率存款種類（四）可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點(diǎn)是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動，存期為３個(gè)月、６個(gè)月、９個(gè)月和１２個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓。掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上資金名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。存款種類（五）協(xié)議存款是指客戶開戶時(shí)和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規(guī)定的前提下，雙方協(xié)商確定存

8、款本金，利率水平，存款期限，計(jì)算和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的存款，只能以轉(zhuǎn)賬方式存入，無外幣協(xié)議存款協(xié)議存款主要指商業(yè)銀行對保險(xiǎn)公司大額定期存款，金額需在3000萬以上，期限在5年以上。協(xié)議存款的存款期限不一定要求整年，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)息。存款種類（六）結(jié)構(gòu)性存款是指結(jié)合了固定收益證券和金融衍生產(chǎn)品，其收益率與產(chǎn)品中規(guī)定的國際市場上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產(chǎn)品等掛鉤的組