我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)實(shí)證研究

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1、我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)的實(shí)證研究摘要:本文根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)的需要,結(jié)合我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況,建立了經(jīng)營績效評價(jià)的指標(biāo)體系,運(yùn)用因子分析法比較了我國各類型商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績,試圖對銀行經(jīng)營業(yè)績的相對優(yōu)劣給出客觀全面地評價(jià),在此基礎(chǔ)上,為我國商業(yè)銀行整體業(yè)績的提升給出了策略建議關(guān)鍵詞:因子分析法;經(jīng)營績效;指標(biāo)體系一、引言面對外資銀行即將進(jìn)入中國市場帶來的競爭壓力、國內(nèi)同業(yè)競爭加劇、利率市場化和匯率形成機(jī)制改革等因素帶來的挑戰(zhàn),如何提高自我發(fā)展能力和競爭能力是擺在各級商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者和決策者面前的重大課題為此,如何客

2、觀、公正地評價(jià)商業(yè)銀行的經(jīng)營績效,找出問題和原因,以規(guī)避不足,發(fā)揮優(yōu)勢,提高經(jīng)營績效,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義12用單指標(biāo)評價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營績效存在諸多缺陷,在理論和實(shí)踐中已經(jīng)形成共識目前,有許多人采用眾多方法對商業(yè)銀行經(jīng)營績效進(jìn)行評價(jià),雖然有其長處,但仍顯不足有的采用的指標(biāo)體系中指標(biāo)過多,當(dāng)然這會包含更多的經(jīng)濟(jì)信息,但是指標(biāo)的繁雜造成指標(biāo)間劃分不明確或指標(biāo)定義模糊不清的現(xiàn)象難以避免;有的利用所設(shè)置的統(tǒng)計(jì)指標(biāo),確定不同指標(biāo)的權(quán)重,再對指標(biāo)加權(quán)平均,最后計(jì)算出綜合得分1這種評價(jià)方式面臨一個(gè)難題,就是權(quán)重的設(shè)置雖然權(quán)重是按照重要性

3、來確定,但由于評價(jià)者的主觀因素,很難做到公平、客觀而且,由于在評價(jià)之前未必能充分考慮到各指標(biāo)的信息量,因而權(quán)重的設(shè)定缺乏科學(xué)性,勢必導(dǎo)致權(quán)重設(shè)定的過高或過低,使得評價(jià)結(jié)果不能完全反映銀行的真實(shí)經(jīng)營績效同時(shí),由于權(quán)重在評價(jià)之前就已經(jīng)設(shè)定,這在客觀上也會誘導(dǎo)被評價(jià)者粉飾績效現(xiàn)象的發(fā)生2國內(nèi)學(xué)者也嘗試用多元統(tǒng)計(jì)方法、層次分析法、模糊矩陣法等對商業(yè)銀行進(jìn)行績效評價(jià),提出一系列指標(biāo)體系,具有一定的參考價(jià)值本文采用多元統(tǒng)計(jì)分析中的因子分析法對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效加以評價(jià),以力求評價(jià)結(jié)果客觀、公正12二、經(jīng)營績效評價(jià)指標(biāo)體系的建立(一)確

4、定評價(jià)指標(biāo)的原則1.全面性原則建立績效評價(jià)模型的根本目的是考核商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況,判斷銀行的生存能力和發(fā)展能力,鑒別銀行的整體運(yùn)作是否健康因此,指標(biāo)體系要全面反映銀行經(jīng)營管理的流動性、安全性和盈利性等普遍原則,并通過指標(biāo)的設(shè)置和權(quán)重的分配,促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,提高資產(chǎn)質(zhì)量,化解風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化32.重要性原則涉及到商業(yè)銀行經(jīng)營績效的指標(biāo)有很多,要抓住重點(diǎn),不能面面俱到,否則不能對被考核對象的經(jīng)營情況進(jìn)行準(zhǔn)確評價(jià),更不能有效地引導(dǎo)銀行實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)營目標(biāo)的經(jīng)營行為有研究表明,經(jīng)營績效評價(jià)指標(biāo)以8-15個(gè)為宜,所以在確定評

5、價(jià)指標(biāo)體系時(shí),應(yīng)將一些非重要變量刪除,以構(gòu)成最佳變量子集,本文選擇了10個(gè)指標(biāo)來對我國商業(yè)銀行進(jìn)行評價(jià)123.層次性原則在多指標(biāo)評價(jià)體系中,不同的指標(biāo)關(guān)系密切,構(gòu)成一個(gè)指標(biāo)類,所以在實(shí)際操作中往往把指標(biāo)進(jìn)行分類,構(gòu)成不同的層次在本文中,根據(jù)商業(yè)銀行的考核和評價(jià)的目的,把指標(biāo)分為盈利性、資產(chǎn)質(zhì)量、運(yùn)營能力、發(fā)展能力4類,評價(jià)體系具體分為三個(gè)層次,最上層是總目標(biāo),即銀行經(jīng)營績效;第二層為盈利狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、運(yùn)營能力狀況、發(fā)展能力狀況4個(gè)方面;第三層是10個(gè)明細(xì)考核指標(biāo)這樣通過計(jì)算得到的結(jié)果就能清楚地反映出被評銀行中哪個(gè)好、

6、哪個(gè)差,在哪一方面好、在哪一方面差(二)評價(jià)指標(biāo)根據(jù)前述原則,本文設(shè)計(jì)的商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)指標(biāo)體系如表1所示:540)this.width=540"vspace=5三、實(shí)證分析12(一)樣本數(shù)據(jù)的選取目前國內(nèi)的全國性商業(yè)銀行包括工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行,交通銀行、光大銀行、中信銀行等全國性的股份制商業(yè)銀行,福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行等由地方性商業(yè)銀行發(fā)展而來的新興的商業(yè)銀行,此外還有已上市的深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、華夏銀行和民生銀行在選取樣本數(shù)據(jù)時(shí),我們以各銀行網(wǎng)站公布的2005年年報(bào)為對象

7、,由于未能獲得光大銀行和廣東發(fā)展銀行的2005年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),故本文最終的樣本包括了12家商業(yè)銀行表2是本文據(jù)以研究的12家樣本商業(yè)銀行經(jīng)營績效的評價(jià)指標(biāo),表中數(shù)據(jù)根據(jù)各銀行網(wǎng)站發(fā)布的2005年度年報(bào)計(jì)算獲得540)this.width=540"vspace=5(二)因子分析過程121.樣本數(shù)據(jù)的處理由于中國人民銀行的監(jiān)管比例指標(biāo)中確認(rèn)的存貸比標(biāo)準(zhǔn)值為:存貸比≤75%,而過高或過低的存貸比都會對銀行的盈利造成不良的影響,因此指標(biāo)存貸比C3?wèi)?yīng)屬于適度指標(biāo),對其進(jìn)行正向化處理,使用公式C3′=1/ABSC3-75

8、%而對于反向指標(biāo)不良貸款率,使用公式C4′=1/C4,對其進(jìn)行正向化處理然后對正向化后的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理,對標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析2.樣本方差的解釋選擇標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)矩陣進(jìn)行因子分析,利用SPSS14.0得出的特征值和貢獻(xiàn)率列表如下:4以主成分方法作為因子提取方法,選定的因子提取標(biāo)準(zhǔn)為: