《受益人的操作》PPT課件

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1、第六章受益人的操作（一）第一節(jié)受益人信用證管理一、信用證登記企業(yè)在收到銀行送來的信用證后，必須做好統(tǒng)一編號、登記并注明出口合同號碼記錄，以利管理查考。對信用證的修改也要登記。7/14/20212山東財院劉偉全二、信用證的處理企業(yè)的信用證的處理包含的內容較廣，比如1、收到屬于不能接受的信用證條款或修改書方法：及時退給銀行或通知客戶進一步修改2、開證行直接寄來信用證方法：與本地銀行聯(lián)系，審核開證行資信和信用證真?zhèn)巍?/14/20213山東財院劉偉全三、信用證流轉信用證流轉是指信用證在企業(yè)內部各個相關部門間的流轉。企業(yè)應該有一套流

2、轉程序，簽收交接制度。原件流轉，或以復印件或信用證內容分析單流轉。信用證分析單。7/14/20214山東財院劉偉全7/14/20215山東財院劉偉全四、信用證保管信用證正本連同有關修改書等必須連附件一起由指定人員妥善保管，以備交單結匯。分批裝運的信用證在第二次或以后出運時，注意信用證余額，不能超余額出運。用完的信用證按號另行歸檔。7/14/20216山東財院劉偉全第二節(jié)受益人審證備貨一、受益人審核信用證受益人收到信用證后，必須對所收到的信用證以買賣合同為依據進行全面審查。如發(fā)現任何與合同不符而又不能接受或無法做到的條款和規(guī)定

3、，應通知進口人進行必要的修改。雖然通知行只負責核對信用證的真實性并進行通知，并無審核信用證的義務。但是實務中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。7/14/20217山東財院劉偉全（一）銀行的審證銀行主要負責對信用證的可靠性和有效性的審查，其審證的重點內容包括：1、審查開證行資信開證行的資信主要取決于：（1）資產的大小。（2）銀行的分支機構多寡。（3）歷史的長短。（4）往來關系的好壞，業(yè)務多少，過去的業(yè)績等。7/14/20218山東財院劉偉全對開證行的資信調查銀行對開證行的資信調查，要靠平時資料的積累。對一些大銀行的資信情

4、況，則可以從其信用等級中了解大概。國際金融界每年都對世界性大銀行的資信進行評級，譬如：最高評級為AAA或Aaa，最差為D，若一家銀行被評為C級或D級，則其資信屬于差的行列。開證行資信不清楚的，應在仔細查清其資信后才能使用信用證；開證行所在國與出口人所在國無外交往來的，一般不接受；對于資信欠佳的銀行或政治局勢緊張或外匯匯率動蕩的國家開來的信用證，應建議受益人盡量分散風險，或請其它銀行對信用證進行保兌。7/14/20219山東財院劉偉全2、審查信用證的有效性當信用證以電訊方式發(fā)送至受益人時，如果該電訊中聲明"詳情后告"或類似詞語

5、，或聲明郵寄證實書為有效信用證文件，則該電訊不被視為有效信用證文件。應在通知行向開證行查詢后，等待有效信用證文件。7/14/202110山東財院劉偉全3、審查信用證的責任條款開證行在信用證中應有保證付款的明確表示。凡是按照UCP500開立的信用證即有明確的保付條款。如開證行為減輕其應負責任而附加各種保留或限制，這種信用證對出口人的安全收匯沒有保證，應要求開證行刪除后才能接受。7/14/202111山東財院劉偉全4、索匯路線和索匯方式的審查信用證的索匯路線必須正常、合理，若索匯路線迂回、環(huán)節(jié)過多，應與開證行聯(lián)系進行修改。索匯方

6、式凡大額信用證可要求加列電索條款。5、費用問題信用證項下的一切費用，一般應由進口人負擔。7/14/202112山東財院劉偉全（二）出口商的審證出口商主要審查信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價格條款的完整性等。1、將信用證與買賣合同進行核對，審查信用證與合同的一致性7/14/202113山東財院劉偉全2、審查信用證條款的可接受性有些名為“不可撤銷”的信用證中會出現各種限制信用證生效的條款、有條件的付款條款和限制出口人履約、交單等的條款，極大地損害了出口人的利益，這些條款通常被稱為“軟條款”，應要求刪除。7/14/

7、202114山東財院劉偉全常見軟條款（一）（1）限制信用證生效的條款，如：“本證生效須由開證行以修改書形式另行通知”；“本證是否生效依進口人是否能取得進口許可證”；（2）限制出口人裝運的條款，如：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應將該修改書包括在每套單據中議付”；7/14/202115山東財院劉偉全常見軟條款（二）（3）限制出口人單據的條款，如：“受益人所交單據中應包括：由開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份”，“受益人所交單據中應包括：由開證申請人手

8、簽的說明運輸船名的信函一封”；（4）限制出口人交單的條款，如：“船樣寄開證申請人確認后受益人才可交單”；（5）開證行有條件付款責任的條款，如：“開證行在貨到目的港后通過進口商品檢驗后才付款”，“在貨物清關或由主管當局批準進口后才支付貨款”。7/14/202116山東財院劉偉全3、價格條款的