審計詢價邀請函

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1、審計詢價邀請函嘉興會計師事務(wù)所：我局擬對2008年度公路事業(yè)單位財務(wù)收支決算及省管公路資金預(yù)算執(zhí)行情況審計進行詢價?，F(xiàn)邀請你所參加，并請于2009年6月22日下午5：00時之前將審計工作方案蓋章密封（一式五份）送至我局407室，逾期視為自動放棄?，F(xiàn)將有關(guān)事項函告如下：一、審計對象除海鹽外的各縣（市、區(qū)）交通局、公路管理段。二、審計范圍各被審計單位2008年度省管公路資金（省公路管理局預(yù)算安排或管理的資金，含部門預(yù)算省級支出，部門預(yù)算市、縣支出，省級非部門預(yù)算資金）財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況，每縣延伸審計2個農(nóng)村公路建設(shè)項目資金使用和管理情況。三、審計主要內(nèi)

2、容及重點本次審計要求核實各被審計單位2008年度省管公路資金預(yù)算安排、財務(wù)收支和年末結(jié)余情況，截至2008年底歷年項目凈結(jié)余資金（要求分資金性質(zhì)和項目進行反映）。并將“2008年度部門預(yù)算省級支出執(zhí)行情況表”、“2008年度預(yù)算市、縣支出執(zhí)行情況表”、“2008年度省級非部門預(yù)算資金執(zhí)行情況表”三張表作為附件在審計報告中予以反映。重點關(guān)注：1、公路事業(yè)單位基本支出、項目支出各項經(jīng)費預(yù)算的編制是否真實、合法，有無隱瞞事實、虛報項目騙取公路預(yù)算資金的行為。82、各項省撥公路資金是否按規(guī)定時間和渠道撥付，有無截留、挪用下級單位公路資金的現(xiàn)象。通過財政轉(zhuǎn)移支付

3、的市縣專項公路預(yù)算資金是否及時足額到位，資金有無滯留在各市縣財政部門的情況。3、各項目經(jīng)費是否嚴(yán)格按照省核準(zhǔn)的預(yù)算?？顚Ｓ茫瑢嶋H執(zhí)行中有無調(diào)整項目或移作他用。是否存在基本支出擠占項目支出的情況。4、地方養(yǎng)路費超收分成資金計劃（預(yù)算）安排和使用是否符合有關(guān)規(guī)定。5、有無對外投資、出借公路資金和損失浪費的現(xiàn)象。6、有無私設(shè)“小金庫”、“白條”入賬、虛列支出等現(xiàn)象。7、各項專用基金、事業(yè)發(fā)展基金是否按規(guī)定計提和使用?；局С?、項目支出等各項經(jīng)費年終結(jié)余（轉(zhuǎn)）的處理是否符合規(guī)定。8、公路建設(shè)項目設(shè)計、招投標(biāo)、工程監(jiān)理、計量支付等是否符合公路基本建設(shè)程序，工程建

4、設(shè)規(guī)模、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合批準(zhǔn)的設(shè)計文件要求，支出有無超計劃、超標(biāo)準(zhǔn)和損失浪費的情況，地方配套資金是否落實并及時到位。9、是否建立健全財務(wù)管理和各項內(nèi)控制度，是否嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)制度。四、審計組織本次審計共分二組：第一組南湖平湖海寧第二組秀洲嘉善桐鄉(xiāng)8五、審計時間組織實施審計的時間為2009年6月底至7月，要求各中標(biāo)事務(wù)所于2009年8月中旬前向我局出具正式審計報告。六、審計工作方案內(nèi)容1、單位基本情況介紹（附表）；2、根據(jù)對本次審計詢價內(nèi)容的理解，詳細闡述審計的工作內(nèi)容、工作方法和實施程序；3、審計的工作質(zhì)量保證措施；4、審計人員的安排（

5、附表）；5、審計費用報價，在浙江省物價局有關(guān)文件規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上合理報價，該報價不作為簽約依據(jù)（每組報一個價，審計費與差旅費分別列出）。6、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋單位公章）；7、其它資質(zhì)證明七、評審原則及方式公開、公平、公正、效益的原則。本次審計中介機構(gòu)選擇采取詢價方式，我局組成評審小組，根據(jù)審計機構(gòu)報價，與各家面對面議價，然后從綜合實力、工作方案、公路項目相關(guān)業(yè)績、項目人員、質(zhì)量保證措施、報價等六個方面綜合評審打分，擇優(yōu)錄取。評分表8序號項目分值范圍備注1綜合實力0-10分2工作方案0-10分3交通項目相關(guān)業(yè)績0-20分4項目人員0-5分5質(zhì)量保證

6、措施0-5分6報價0-50分合計100分審計費用報價表組別被審單位審計費用差旅費合計第一組南湖、海寧第二組秀洲、海鹽第三組嘉善、平湖嘉興市交通局2009年6月15日82008年度部門預(yù)算省級支出執(zhí)行情況表被審計單位：金額：元財政預(yù)算支出項目上年結(jié)轉(zhuǎn)年度財政預(yù)算本年實際財務(wù)支出結(jié)轉(zhuǎn)下年凈結(jié)余支出占預(yù)算比例%累計安排預(yù)算累計到位資金累計實際財務(wù)支出備注上報數(shù)審計調(diào)整增（減）審計核實數(shù)合計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

7、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　說明：1.本表反映的資金包括部門預(yù)算省級支出安排的養(yǎng)路費、客貨運附加費、超限運輸賠（補）償費、車輛通行費等資金。2.支出項目按批準(zhǔn)的預(yù)算支出明細項目填報，填列順序同預(yù)算，單個項目按預(yù)算批準(zhǔn)時間先后填。3.公路小修保養(yǎng)等可按合計數(shù)反映，不反映相關(guān)累計數(shù)。82008年度部門預(yù)算市、縣支出執(zhí)行情況表被審計單位：金額：元財政預(yù)算支出項目上年結(jié)轉(zhuǎn)年度財政預(yù)算本年實際財務(wù)支出結(jié)轉(zhuǎn)下年凈結(jié)余支出占預(yù)算比例

8、%累計安排預(yù)算累計到位資金累計實際財務(wù)支出備注上報數(shù)審計調(diào)整增（減）審計核實數(shù)合計