新巴塞爾協(xié)議框架

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1、新巴塞爾協(xié)議框架下的信用卡風(fēng)險(xiǎn)及資本充足率標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布時(shí)間：2006-1-1916:46:00?來源：中國(guó)銀聯(lián)戰(zhàn)略發(fā)展部?作者：胡清汶?編者按：巴塞爾協(xié)議是一個(gè)對(duì)全球銀行活動(dòng)有著深刻影響的國(guó)際性銀行監(jiān)督管理合約。2009年，國(guó)內(nèi)10家左右大銀行推行基于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)管理模式并全面實(shí)施新巴塞爾資本協(xié)議。本文是對(duì)新協(xié)議下信用卡風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及其資本要求變化簡(jiǎn)要介紹，以供參考。????????????新巴塞爾協(xié)議框架下的信用卡風(fēng)險(xiǎn)及資本充足率標(biāo)準(zhǔn)?　　　　　　　　　　　　　　　　　　　當(dāng)前，影響全球金融界最為深刻的風(fēng)險(xiǎn)管理

2、原則，當(dāng)屬巴塞爾《新資本協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱新協(xié)議)。這個(gè)新協(xié)議從1999年6月提出草案，在隨后的6年時(shí)間里，一直是國(guó)際金融界討論的重要問題。巴塞爾委員會(huì)在全球范圍內(nèi)組織了三次對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的定量影響測(cè)算(QIS)，并先后三次征求意見，最終于2004年5月形成終稿。新巴塞爾協(xié)議框架下的信用卡風(fēng)險(xiǎn)舊巴塞爾協(xié)議主要針對(duì)的是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（在此假定下，其它風(fēng)險(xiǎn)已隱含在內(nèi)），旨在通過實(shí)施資本充足率標(biāo)準(zhǔn)來強(qiáng)化國(guó)際銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除因各國(guó)資本要求不同而產(chǎn)生的不公平競(jìng)爭(zhēng)。近幾年來，金融創(chuàng)新層出不窮，資本市場(chǎng)之間的

3、聯(lián)系更加緊密，僅僅依靠簡(jiǎn)單的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)不足以保障銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。新巴塞爾協(xié)議全面考慮商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)的四種風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重來決定資產(chǎn)充足率標(biāo)準(zhǔn)。下表即是在新的巴塞爾協(xié)議框架下的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型及內(nèi)容。信用卡風(fēng)險(xiǎn)類型、內(nèi)容及新舊巴塞爾協(xié)議框架下的比較風(fēng)險(xiǎn)類型內(nèi)　　　容新舊巴塞爾協(xié)議框架下的比較市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)準(zhǔn)入度（如應(yīng)收帳款的證券化程度）相同，在信用卡風(fēng)險(xiǎn)模型中已考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隔夜貨幣市場(chǎng)需求（如特殊個(gè)人或群體的消費(fèi)模式改變引起的

4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）新增信用風(fēng)險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)過程、催收策略中的違約風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)大，如違約損失不僅包括壞帳核銷額，還包括因?yàn)檫`約而造成的手續(xù)費(fèi)收入減少及催收和壞帳核銷過程中的管理費(fèi)用。操作風(fēng)險(xiǎn)交易處理風(fēng)險(xiǎn)（由于信用卡交易處理自動(dòng)化程度極高，因此這方面風(fēng)險(xiǎn)很小）、內(nèi)部人員欺詐風(fēng)險(xiǎn)舊框架下幾乎不考慮，新框架下列入，發(fā)卡機(jī)構(gòu)通過制定風(fēng)險(xiǎn)防范策略、進(jìn)行交易數(shù)據(jù)跟蹤等可有效降低此類風(fēng)險(xiǎn)信用卡風(fēng)險(xiǎn)存在于信用卡業(yè)務(wù)的各個(gè)步驟中，包括：產(chǎn)品設(shè)計(jì)、客戶關(guān)系、新業(yè)務(wù)、交易流程、報(bào)表生成和寄送過程、持卡人服務(wù)、差錯(cuò)爭(zhēng)議、催收過程等。既然風(fēng)險(xiǎn)難以避

5、免，發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須積極應(yīng)對(duì)，具體策略包括：建立重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警提示，決定風(fēng)險(xiǎn)重大性的內(nèi)部或外部標(biāo)準(zhǔn)，測(cè)算重大風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)影響。新協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的修改主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是大幅度修改了對(duì)老協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，二是明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范籌，即操作風(fēng)險(xiǎn)將作為銀行資本比率分母的一部分。信用卡各類操作風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)及概率分布見下圖。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)來說，如果能極早發(fā)覺，造成的損失就越小。各類操作風(fēng)險(xiǎn)在險(xiǎn)價(jià)值及概率分布圖新巴塞爾協(xié)議框架下信用卡業(yè)務(wù)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)在新的巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)框

6、架下，信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)無疑是受益者。舊協(xié)議下，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，也就是說為滿足資產(chǎn)充足率標(biāo)準(zhǔn)的要求，資本要求為8%（100%*8%）。新協(xié)議下，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量有三種方法：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部初級(jí)評(píng)級(jí)法和內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法。新協(xié)議下還專門對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)敞口作了規(guī)定，并將零售風(fēng)險(xiǎn)敞口劃為三類，其中一類就是合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)敞口（QRRE），主要就是信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。新協(xié)議不同方法下，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及資本要求如下：標(biāo)準(zhǔn)法信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，這時(shí)資本要求為6%（75%*8%）。內(nèi)部評(píng)級(jí)法　該法依靠四

7、方面的數(shù)據(jù)，一是違約率（Probabilityofdefault，PD），即特定時(shí)間段內(nèi)借款人違約的可能性；二是違約損失率（Lossgivendefault，LGD），即違約發(fā)生時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的損失程度；三是違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（Exposureatdefault，EAD），即對(duì)某項(xiàng)貸款承諾而言，發(fā)生違約時(shí)可能被提取的貸款額；四是期限(Maturity，M)，即某一風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余經(jīng)濟(jì)到期日。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和違約率、違約損失率成正比。下圖中兩條曲線分別是內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，違約損失率為45%、85%的情況下的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，可以看

8、出，當(dāng)違約損失率為45%時(shí)，只要違約率小于8%，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重小于75%，資本要求小于6%；當(dāng)違約損失率升高為85%時(shí)，違約率小于5%，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重小于100%，資本要求小于8%。在新協(xié)議的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)要求下，發(fā)卡機(jī)構(gòu)將會(huì)自發(fā)地控制違約率和違約損失率，以降低資本要求。新舊協(xié)議下合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)敞口的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比較圖