北京聯(lián)合大學(xué)機(jī)電培訓(xùn)中心

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1、北京聯(lián)合大學(xué)機(jī)電培訓(xùn)中心專項(xiàng)審核報(bào)告目錄一、專項(xiàng)審核報(bào)告二、附件1、2008年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表2、2008年1月至2008年12月收入支出表3、2008年1月至2008年12月收入支出明細(xì)表北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司5審計(jì)報(bào)告京永審字（2009）第19044號(hào)北京聯(lián)合大學(xué)機(jī)電培訓(xùn)中心董事會(huì)：我們審計(jì)了后附的北京聯(lián)合大學(xué)機(jī)電培訓(xùn)中心（以下簡(jiǎn)稱學(xué)校）2008年的財(cái)務(wù)報(bào)表。一、管理當(dāng)局對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是學(xué)校管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)

2、；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審核工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審核證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徍顺绦?，但目的并非?duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還

3、包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：5一、基本情況學(xué)校為2005年成立的事業(yè)單位，經(jīng)北京市朝陽(yáng)區(qū)教育委員會(huì)批準(zhǔn)取得了《中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》；學(xué)校開(kāi)辦資金30萬(wàn)元，由舉辦者北京聯(lián)合大學(xué)投入，并于2005年3月11日經(jīng)北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所京永驗(yàn)字（2005）第003號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)（或未經(jīng)驗(yàn)證），國(guó)有資金占100%；于2005年4月12日在北京市朝陽(yáng)區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室依法登記取得《事業(yè)單位法人證書(shū)》。法定代表人：張恩祥舉辦者

4、：北京聯(lián)合大學(xué)開(kāi)辦資金：30萬(wàn)元業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)登記地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)白家莊西里（聯(lián)大機(jī)電學(xué)院內(nèi)）學(xué)校組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成：（1）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。（2）人員構(gòu)成：現(xiàn)有教職工20人，其中：專職人員6人，兼職人員14人；教學(xué)班3個(gè)，在冊(cè)學(xué)生60人。（3）財(cái)務(wù)人員2人，其中由傅浩擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，配備兼職會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)師，有會(huì)計(jì)證；兼職出納，有會(huì)計(jì)證。二、財(cái)務(wù)情況（一）資產(chǎn)負(fù)債表情況截至2008年12月31日資產(chǎn)總額443,786.47元，負(fù)債總額1,834.25元，凈資產(chǎn)合計(jì)441,952.47元（其中：事業(yè)基金-一般基金141,952.47元，事業(yè)基金-開(kāi)辦

5、資金300,000.00元，固定基金0.00元）。凈資產(chǎn)總額441,952.47比開(kāi)辦資金多141,952.47元，2008年凈資產(chǎn)總額比2007年減少先隊(duì)員19,627.21元。1、貨幣資金589,819.38元，其中現(xiàn)金17,091.97元、銀行存款418,727.71元。開(kāi)戶銀行1個(gè)，深圳發(fā)展銀行北京朝陽(yáng)門(mén)支行；于2005年設(shè)立。52、往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)情況（1-1）債權(quán)賬齡分析賬齡應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款預(yù)付賬款1年以內(nèi)7,500.00467.041-2年2-3年3年以上合　計(jì)7,500.00467.04（1-2）大額債權(quán)情況項(xiàng)目名稱金額會(huì)計(jì)科目占本科目%賬齡機(jī)械工業(yè)信息研究

6、院7,500.00應(yīng)收賬款100%一年以內(nèi)合　計(jì)7,500.00（2-1）無(wú)債務(wù)情況3、對(duì)外投資：學(xué)校無(wú)對(duì)外投資情況。4、學(xué)校無(wú)固定資產(chǎn)。5、各項(xiàng)稅費(fèi)繳納情況稅　種繳納金額營(yíng)業(yè)稅9,894.63城市建設(shè)維護(hù)稅692.63教育費(fèi)附加296.78企業(yè)所得稅5,382.92個(gè)人所得稅40.00房產(chǎn)稅5,382.92土地使用稅900.00車(chē)船使用稅印花稅合　計(jì)26,343.5556、收入情況：收入總額306,694.80元，其中事業(yè)收入303,431.00元、其他收入3,263.80元。7、支出情況：2008年度支出總額279,481.82元，各項(xiàng)支出占支出總額的比例情況如下表：項(xiàng)目金額

7、所占比例一、事業(yè)支出269,468.6096.01%1、工資及補(bǔ)貼182,560.0065%2、公務(wù)費(fèi)342.500.01%3、業(yè)務(wù)費(fèi)其中：實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)畢業(yè)論文講義資料教學(xué)差旅4、設(shè)備購(gòu)置其中：教學(xué)儀器設(shè)備購(gòu)置圖書(shū)資料購(gòu)置975、修繕費(fèi)其中：教學(xué)儀器設(shè)備維修費(fèi)6、其他86,566.1031%二、銷(xiāo)售稅金10,013.223.99%三、上繳上級(jí)支出合計(jì)279,481.82100%三、特殊披露事項(xiàng)1、學(xué)校無(wú)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定向?qū)W生收取費(fèi)用、有無(wú)籌集資金、或者接受使用捐贈(zèng)資助的行為。2、學(xué)校