5項目部財務(wù)管理辦法規(guī)定(討論稿)

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1、猴子巖水電站砂拌系統(tǒng)工程施工項目部財務(wù)管理辦法一、總則第一條項目部財務(wù)管理應(yīng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、公司、項目部有關(guān)規(guī)章制度。第二條項目部財務(wù)管理應(yīng)遵循“公開、透明、高效”原則。二、財務(wù)機構(gòu)與職責(zé)第三條項目部設(shè)立財務(wù)部，設(shè)置會計、出納崗；財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，具備與財務(wù)工作相適應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)。第四條財務(wù)印章共兩枚，由會計管理項目部財務(wù)專用章、由出納管理項目部總經(jīng)理印章；兩枚印章報項目部開戶銀行備案，銀行付款時必須同時使用以上兩枚印章。第五條財務(wù)人員職責(zé)1、財務(wù)人員必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國

2、家制定的財務(wù)政策、法規(guī)、規(guī)章和制度。對違反《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計事項，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向項目總經(jīng)理報告，請求查明原因，作出處理。2、會計人員必須熟悉會計業(yè)務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，為項目部領(lǐng)導(dǎo)及上級有關(guān)部門及時提供真實、準(zhǔn)確、完整的會計資料和會計信息。3、出納人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。4、為了提高財務(wù)管理水平與工作質(zhì)量，項目部采用會計電算化軟件進行會計核算，按財務(wù)專業(yè)分工，制定上機操作流

3、程，明確操作人員工作權(quán)限及責(zé)任。5、財務(wù)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力；必須加強政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念。6、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，會計主管人員監(jiān)交；會計主管人員辦理交接手續(xù)，由項目總經(jīng)理監(jiān)交，必要時可以派人會同監(jiān)交。三、財務(wù)業(yè)務(wù)管理第六條所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須首先經(jīng)項目總經(jīng)理審核批準(zhǔn)并簽字確認，然后由會計審核簽字，最后由出納辦理付款手續(xù)。第七條收到業(yè)主方撥入資金，必須列資金使用計劃報公司總會計

4、師審批，報聯(lián)合方備案。第八條現(xiàn)金、銀行存款的管理1、嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍。超出規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍以外的，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。2、出納人員對其經(jīng)管的庫存現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)，嚴(yán)禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。財務(wù)主管不定期地抽檢庫存現(xiàn)金是否與帳面金額一致。3、每個月底應(yīng)與銀行對帳單進行核對。若銀行存款帳面余額與對帳單余額不相等，應(yīng)及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)整。4、不準(zhǔn)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄存入銀行；不準(zhǔn)保留帳外公款，更不允許帳外公款私存賺取利差；不準(zhǔn)帳外設(shè)置“小金庫”。第九條備用金的管

5、理1、借備用金當(dāng)事人必須在借款單上注明借款日期、借款原因及金額，經(jīng)項目總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。2、物資采購人員確需借支備用金采購物資的，以每次所發(fā)生的業(yè)務(wù)金額為依據(jù)，每十天報一次帳，每個月底清理一次，非特殊原因，備用金余額不得超過3000元。否則不予辦理下次備用金的借支。3、因公出差人員借支的差旅費，在出差結(jié)束7天之內(nèi)一次性辦理報銷手續(xù)，應(yīng)退還的余款應(yīng)及時退還財務(wù)。4、司機長途出差借過路費、油款的，應(yīng)根據(jù)路途遠近，由項目總經(jīng)理確定相應(yīng)的借款數(shù)額，最高金額不能超過3000元。出差結(jié)束7天之內(nèi)一次

6、性辦理報銷手續(xù)。應(yīng)退還的余款要及時退還，方可借下次費用。5、某些專項借支超過規(guī)定金額或規(guī)定時間的，經(jīng)項目部經(jīng)理特別批準(zhǔn)后方可順延。6、凡超時未報者，每天罰款20元滯納金。第十條往來帳的管理1、會計人員應(yīng)熟悉工程合同，協(xié)助項目部經(jīng)營人員加強與業(yè)主的工程價款結(jié)算及催收工作。2、會計人員每月底應(yīng)對帳目上所有的往來帳戶進行清點核對（與公司財部的往來帳可以一個季度核對一次），發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第十一條對外分包單位、供應(yīng)商的管理1、分包單位（或材料供應(yīng)商）借支分包工程款（或材料款）時，必須要有當(dāng)月經(jīng)營管理部

7、門辦理的分包工程價款結(jié)算單（或發(fā)票），并結(jié)合財務(wù)帳上扣除所有應(yīng)扣費用后的余額，經(jīng)部門會簽和項目總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，才能辦理付款手續(xù)。2、對外分包工程、購買商品、接受勞務(wù)等一切支出，原則上借（領(lǐng)）款人必須是簽定合同的當(dāng)事人。如果當(dāng)事人確實無法親自前來辦理借（領(lǐng)）款手續(xù)的，當(dāng)事人必須以書面形式提供一份委托書（注明被委托人的姓名、委托原因、委托期限等基本情況），當(dāng)事人簽名并蓋章。如有變動，應(yīng)重新更換委托書。四財務(wù)報銷制度的管理第十二條報銷人應(yīng)認真、正確地填寫各類報銷單，經(jīng)部門（隊）負責(zé)人及項目總經(jīng)理簽字

8、批準(zhǔn)，財務(wù)審核無誤后方可辦理報銷手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票填寫錯誤或發(fā)票單據(jù)與事實不符等違反《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計事項時，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)拒絕報銷，并要求報銷人限期更正或財務(wù)人員按職權(quán)予以糾正。無權(quán)處理，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)及時報告項目部領(lǐng)導(dǎo)，請求查明原因，作出處理。第十三條物資采購人員采購的材料、配件費等應(yīng)嚴(yán)格按照物資驗收管理辦法驗收入庫。金額在5000元以上的大額物資，要有財務(wù)部門參與驗收。對于不該本項目部承擔(dān)的費用開支，物資部門應(yīng)以書面形式告知財務(wù)人員，以便于真實、準(zhǔn)確地反映工程成本。第十四條采