管理運作費費預算編制指引

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1、2012年機構(gòu)管理運作費預算編制指引一、預算編制流程1.分公司編制本級預算并匯總?cè)墮C構(gòu)上報數(shù)據(jù)，對總體的管理運作費率進行審核。2.分公司可結(jié)合三級機構(gòu)的業(yè)務規(guī)模和效益情況調(diào)整三級機構(gòu)間的變動費用，但整體變動費用率水平應符合總公司要求。3.總公司計劃財務部負責對機構(gòu)的管理運作費率進行審核，經(jīng)充分溝通調(diào)整后，按照最終結(jié)果編制管理運作費預算。二、預算編制具體要求機構(gòu)管理運作費僅指非客服后線部門發(fā)生的日常費用，客服條線費用參照《賠款支出預算編制指引》直接理賠費用的編制要求。各項費用編制應在2011年實際費用水平的基礎上，考慮2012年增量業(yè)務規(guī)模，按照實際情況進行合理測算。（一）固定性

2、費用固定性費用主要包括會費、信息平臺費、電話費、辦公用品費、設備修理費、檔案管理費、郵遞費、車輛年檢費和保險費、銀行結(jié)算費。1、同業(yè)會費按規(guī)定以公司名義交納的保險同業(yè)公會會費、保險學會會費等，不包括個人名義交納的各類學會會費。應根據(jù)上年實際及2012年計劃進行編制。5/52、車險信息平臺費各地監(jiān)管機構(gòu)搭建車輛信息平臺收取的平臺建設費及車險平臺使用費。其中平臺建設費主要指監(jiān)管機構(gòu)按照一定比例在保險公司之間分攤，我司需承擔的固定份額，車險平臺使用費與業(yè)務量相關(guān)。應按照合同或監(jiān)管機構(gòu)的通知進行編制。3、銀行結(jié)算費項目明細項預算標準銀行結(jié)算費見費出單手續(xù)費按保費收入的0.3%非直打賠款手

3、續(xù)費按預計賠款筆數(shù)*（下限單筆金額+上限單筆金額）/2預計上劃保費手續(xù)費按預計上劃筆數(shù)*（下限單筆金額+上限單筆金額）/2預計其他劃款按預計上劃筆數(shù)*（下限單筆金額+上限單筆金額）/2預計年費、網(wǎng)銀費、賬戶維護費據(jù)實注：如機構(gòu)當?shù)匾笈c上述編制標準有差異，以當?shù)匾?guī)定為準。4、車輛年檢、保險費主要指公司內(nèi)公務車輛的年檢和保險費，應據(jù)實測算。5、檔案管理費指公司人事檔案或其他檔案的管理費，應據(jù)實測算。6、郵遞費5/5郵寄公司單據(jù)、通知等所發(fā)生的快遞費、郵遞費等，應根據(jù)上年水平測算。7、電話費因工作需要在公司職場內(nèi)安裝的固定電話產(chǎn)生的費用，應根據(jù)上年實際測算。8、電子耗材費用包括打印紙

4、、墨盒、硒鼓等耗材費用。應根據(jù)上年實際水平測算。9、設備修理費除車輛、職場外的其他固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)費用。應根據(jù)上年實際水平測算。VPN等網(wǎng)絡設備的維保費用計入職場設備費，不在管理運作費中。（二）變動性費用除固定性費用之外的其他管理運作費，如差旅費、招待費、低值易耗品、會議培訓費、廣告宣傳費、燃油費、公雜費等，結(jié)合2011年實際水平和下面的配置標準進行綜合平衡。1、保險合同印花稅按照保費收入的0.1%測算。2、業(yè)務單證印刷費印刷各類保險單證（包括有價單證和非有價單證）所支付的印刷費，包括隨同發(fā)生的包裝費、運輸費、裝卸費等。項目預算標準執(zhí)行標準單證印刷費據(jù)實列支5/5原則上不超過保費

5、規(guī)模的0.2%3、其他費用分公司按照2012年預算保費規(guī)模，參照下表確定所在區(qū)間，設定其他變動費用率預算標準。項目保費預算標準其他變動費用率3000萬以下不超過實收保費的1.3%3000-8000萬不超過實收保費的1.2%8000-13000不超過實收保費的1.1%13000以上不超過實收保費的1%5/55/5