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1、信用證信用證操作實務內容目錄認識信用證審核信用證修改信用證了解信用證【疑問】信用證含義：保證付款的憑證信用證特點：依據合同開立，開立后獨立于合同，銀行是否付款取決于信用證而非合同信用證操作要點：未收證時必要的催證，收證后認真審核，與合同規(guī)定不符，不能接受，無法辦到的條款都在改證的范圍內，應一次性通過申請人向開證行提出。要解決的問題：如何迅速讀懂信用證？如何判斷信用證條款的瑕疵或包含的陷阱？面對陷阱條款應如何處理？信用證的概念《UCP600》定義：“一項不可撤消的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾”。概念一、信用證的定義信用證(Let
2、terofCredit，簡稱L/C)是指開證行應申請人的要求并按申請人的指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內憑符合規(guī)定的單據付款的書面保證文件?！锪私庑庞米C信用證的主要當事人及流轉程序Applicant申請人(買)Beneficiary受益人(賣)Issuingbank開證行Advisingbank通知行Negotiationbank議付行s/c開證通知交單議付付款L/C償付裝貨申請【使用原則】信用證開立后，只要出口商嚴格按照信用證規(guī)定的條款執(zhí)行，做到單證一致、單單一致，就能及時收到貨款。timeofpaymentConfirmedornotRevolvingo
3、rnotTransferableornotRevocableornot可撤銷信用證二、信用證的種類不可撤銷信用證即期信用證保兌信用證轉讓信用證循環(huán)信用證遠期信用證不保兌信用證不可循環(huán)信用證不可轉讓信用證1、可（不可）撤銷信用證UCP600》第3條規(guī)定：“即使信用證沒有明示是不可撤銷，信用證也是如此。”是指從2007年7月1日開始，所有信用證都是不可撤銷的，無論有沒有標注“Revocable”或“Irrevocable”字樣。原因在于可撤銷信用證對于賣方來說，風險非常大，不能夠接受。2、即期信用證和遠期信用證即期信用證(SightL/C)是指開證行或付款行見受益人提交的合格
4、的裝運單據及開立的即期匯票(有時可不附即期匯票)即付貨款的信用證。該種信用證在國際貿易中運用最為廣泛。原因在于對買賣方來說，資金負擔較為公平，風險分擔較為平衡。遠期信用證(UsanceL/C)是指信用證規(guī)定出具遠期匯票又規(guī)定到期付款（Payableatmaturity），開證行或付款行(人)收到符合信用證的匯票和單據后，將匯票簽字承兌，到期付款，受益人收到承兌的匯票后也可以貼現。如果信用證規(guī)定貼現費由買方負擔(Discountchargesforbuyer’saccount)，該信用證就是假遠期信用證。假遠期（使用遠期匯票）真即期（由買方承擔貼現息）一般買方沒有即期支付能
5、力，開證行通過貼現的方式提供融資，但貼現利息由買方承擔。3、保兌信用證一家銀行開出的信用證，由另一家銀行加以保兌的稱為保兌信用證（ConfirmedL/C）。這樣的信用證，除開證行承擔第一性付款責任外，保兌行也承擔第一性付款責任，對受益人是有利的。保兌可是開證行主動要求加具，也可以是受益人要求。保兌信用證上應注明“Confirmed”字樣。若沒有相關字樣，則認為未加保兌。4、循環(huán)信用證循環(huán)信用證(RevolvingL/C)是指信用證被全部或部分利用后，能夠恢復到原金額重新使用的信用證。循環(huán)信用證可分為全自動循環(huán)、半自動循環(huán)和非自動循環(huán)三種。議付后，不需要開證行通知就可以循
6、環(huán)使用的為全自動循環(huán)。議付后，在規(guī)定的限期內，開證行不通知停止循環(huán)就可以循環(huán)使用的為半自動循環(huán)。議付后，必須開證行通知才能循環(huán)使用的為非自動循環(huán)。循環(huán)信用證一般應注明“Revolving”字樣。一般在信用證最后部分的特別條款部分標注出來。同一份買賣合同項下分批交貨，前后跨越時間較長，或累積金額較大。循環(huán)信用證可以避免信用證保證金的利息損失（跨越時間長）、減少保證金金額（累積金額較大）。5、可轉讓信用證可轉讓信用證(TransferableL/C)系指特別注明“可轉讓（transferable）”字樣的信用證。可轉讓信用證可應受益人（第一受益人）的要求轉為全部或部分由另一受
7、益人（第二受益人）兌用?？赊D讓信用證一般應注明“Transferable”字樣或相應條款。一般只能轉讓一次。且有關轉讓的費用（傭金、手續(xù)費、成本或開支）須由轉讓人承擔。6、其他類型信用證背對背信用證(Back-to-BackL/C)是指轉口商（中間商）收到進口商開來的信用證后，要求該證的通知行或其他銀行以該證作為保證，另外開立一張除價格、投保加成率、有效期和交貨期外，其他條件基本相同的信用證給他的供貨人（實際出口商），這張另開的信用證稱為背對背信用證。實務中多見于香港轉口商通過香港銀行開來信用證。對開信用證(Reciproca
