《國際保理》PPT課件

《《國際保理》PPT課件》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、第七章國際保理教學目的與要求：理解國際保理的基本含義；了解國際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因；掌握國際保理業(yè)務(wù)的流程及業(yè)務(wù)功能，重點掌握保理服務(wù)的五大功能；熟悉國際保理業(yè)務(wù)的類型及業(yè)務(wù)安排；了解推行國際保理業(yè)務(wù)的好處及國際保理業(yè)務(wù)的適用情形重點與難點：重點：本章的重點是國際保理業(yè)務(wù)的流程及功能。難點：本章的難點是如何通過國際保理業(yè)務(wù)來控制信用風險與壞賬擔保。第一節(jié)國際保理概述一、國際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因保理商向出口商提供進口商的資信評估和擔保相應(yīng)的信用額度，從而使出口商以支付相關(guān)保理費的代價，轉(zhuǎn)嫁賒銷方式可能帶來的風險。1、進出口商所擁有信息的非對稱性。為擴大出口，增強出口競爭力，降低賒

2、銷收款風險。2、出口商希望專門的機構(gòu)為其進行帳務(wù)處理3、進出口商都希望國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和國際結(jié)算業(yè)務(wù)便捷，出口貿(mào)易融資，進口商也希望減少開證費用。二、國際保理的含義（一）國際保理的概念（InternationalFactoring）是指國際保理商(Factor)通過收購債權(quán)，為以商業(yè)信用形式，如國際貿(mào)易賒銷方式（SellonCredit）或稱記賬賒銷方式（OpenAccount）出賣商品的出口商提供的一種將貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔保融為一體的綜合金融服務(wù)。定義有四層含義：1、國際保理適合以商業(yè)信用形式出賣商品的貿(mào)易形式。如賒銷、遠期付款。2、保理商即期付

3、款購買應(yīng)收債權(quán)。3、保理商即期付款購買應(yīng)收債權(quán)后，從出口商處獲得要求付款的代位權(quán)。4、買斷。國際保理商在即期購買應(yīng)收債權(quán)時采取沒追索權(quán)的形式。（二）保理業(yè)務(wù)流程：出口方進口方出口保理商進口保理商①②③③’④⑤⑥⑩⑦⑧⑨（二）保理業(yè)務(wù)流程說明：1、出口方向保理商提交保理申請，并將需要核定信用銷售限額的進口方清單提交保理商；2、出口保理商根據(jù)進口方的分布選擇進口保理商，并把相關(guān)客戶資料交付進口保理商，由其核定信用銷售限額；3、進口保理商對進口方進行資信調(diào)查，逐一核定信用銷售限額，并通過出口保理商通知出口方執(zhí)行；4、出口商在信用限額內(nèi)發(fā)貨，商業(yè)單據(jù)直接寄交進口方，并在商業(yè)發(fā)票上注

4、明，貨款直接付給進口保理商；5、發(fā)票副本提交出口保理商；6、出口保理商立即向出口方提供不超過發(fā)票金額80％的無追索權(quán)融資；7、出口保理商將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給進口保理商；8、款項到期，進口方將款項付給進口保理商；9、進口保理商將款項匯交出口保理商；10、出口保理商扣除墊款利息和費用之后，將余款支付出口方。（三）中國國際保理發(fā)展沿革1992年中國銀行在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務(wù)1999年，中國銀行根據(jù)客戶需求，已開始試辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。中國銀行于1993年加入國際保理商聯(lián)合會（FactorsChainInternational，簡稱FCI）。目前中國銀行與FCI會員間的業(yè)務(wù)往來完全通過

5、FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDIFACToring）進行，實現(xiàn)了作業(yè)無紙化，提高了業(yè)務(wù)效率，降低了業(yè)務(wù)風險。25個國家和地區(qū)的近50家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，業(yè)務(wù)遍及五大洲保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成，對進口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達5000億美元。目前,一些國

6、家的保理商為了適應(yīng)迅速發(fā)展變化的貿(mào)易需要，已開始與儲運公司、商檢機構(gòu)、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來向客戶提供一攬子全面服務(wù),賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運、保險、倉儲、交貨、收款、風險擔保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。三、國際保理業(yè)務(wù)功能保理商一般是跨國銀行的全資附屬公司。（一）信用銷售控制（二）代收帳款保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進行帳款追收。保理商會根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。（三）銷售帳務(wù)管理在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向

7、其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進行銷售管理。保理商收到出口商發(fā)票后，即設(shè)立銷售分戶賬管理（四）風險擔保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，進口保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，如果進口商到期拒付或無力付款，出口保理商將在到期日第90天無條件向出口商支付不超過其核定信用額度的貨款。并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進行調(diào)整。對于賣方在核準信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔保。（五）貿(mào)易融資貿(mào)易融資是保理業(yè)務(wù)最大