總賬報表練習

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1、第一部分：企業(yè)信息企業(yè)描述：世紀公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，增值稅一般納稅人。擁有員工50人，主要生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品A、B、C、D、E。由于公司業(yè)務(wù)日益增多，手工核算已經(jīng)不能滿足公司目前的管理要求，因此于2007年4月1日與用友軟件公司簽訂合作協(xié)議，使用用友ERP-U8管理軟件進行信息化管理。在實施過程中，考慮世紀公司目前管理現(xiàn)狀和人員水平，決定于2007年6月1日第一階段實施財務(wù)會計部分管理軟件，及“總賬”、“報表”模塊。世紀公司財務(wù)管理要求1、公司采用工業(yè)企業(yè)新會計制度，憑證類別均為記賬憑證2、公司費用按部門進

2、行核算3、員工借款按人員進行核算：其他應收款下設(shè)個人借款4、往來款核算到單位5、庫存商品按數(shù)量和金額進行核算6、管理費用設(shè)置明細：辦公費、差旅費、郵電費、工資、招待費、廣告費和折舊費；7、營業(yè)費用設(shè)置明細：運費、包裝費、工資、廣告費、郵電費；世紀公司其他信息1、組織機構(gòu)&人員序號部門人員備注01經(jīng)理辦公室劉主任王秘書02采購部王強03銷售部0301本地銷售部肖勇吳剛0302外地銷售部李洪秦健04生產(chǎn)部劉冬第6頁，共6頁2、財務(wù)部分人員及分工序號姓名權(quán)限01周經(jīng)理賬套主管，負責會計核算體系建立，會計憑證審核

3、、記賬、報表審核等02馬會計負責會計憑證填制、報表填制03李出納負責現(xiàn)金收支及現(xiàn)金賬簿管理3、客戶序號公司1柳州森華　2湖北燕宏貿(mào)易公司3上海梨園春貿(mào)易公司4四川華聯(lián)5北京一百　6新疆興利商行　7北京百佳　8浙江土畜　9福建仁達商貿(mào)　10銀川中興4、供應商序號公司1浙江土畜2河南新鄉(xiāng)冰箱廠3南京熊貓電視機廠4香港達士行5北京第二制衣廠6浙江貿(mào)發(fā)小商品加工廠7內(nèi)蒙皮革廠8西安制鞋廠第6頁，共6頁世紀公司2007年5月31日財務(wù)報表1、利潤表利潤表編制單位：世紀公司2007年05月31日單位：元項目行數(shù)本月數(shù)

4、本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1321,683.001,112,781.00減：主營業(yè)務(wù)成本4125,000.00614,512.00主營業(yè)務(wù)稅金及附加5　　二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列)10196,683.00498,269.00加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）11　　減：營業(yè)費用1432,178.00156,184.00管理費用1547,811.00214,521.00財務(wù)費用161,200.005,000.00三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）18115,494.00122,564.00加

5、：投資收益（損失以“-”號填列）19　　補貼收入22　　營業(yè)外收入23　　減：營業(yè)外支出25　　四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）27115,494.00122,564.00減：所得稅2838,113.0010,156.10五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3077,381.00112,407.90財務(wù)經(jīng)理：周經(jīng)理制表人：馬會計第6頁，共6頁2、科目余額表世紀公司科目賬戶（2007年05月31日）科目方向期末數(shù)科目方向期末數(shù)現(xiàn)金借5,000.00短期借款貸95,000.00銀行存款借222,000.0

6、0應付賬款貸198,500.00工商銀行借222,000.00北京第二制衣廠貸43,500.00預付賬款借20,000.00浙江貿(mào)發(fā)小商品加工廠貸63,000.00浙江土畜借3,000.00內(nèi)蒙皮革廠貸72,000.00河南新鄉(xiāng)冰箱廠借7,000.00西安制鞋廠貸20,000.00南京熊貓電視機廠借6,000.00應付工資貸51,000.00香港達士行借4,000.00應付福利費貸6,280.00應收賬款借17,880.00應交稅金貸43,000.00北京一百借7,020.00增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸38

7、,000.00新疆興利商行借3,510.00應交所得稅貸5,000.00北京百佳借5,850.00流動負債合計貸393,780.00浙江土畜借500.00長期借款貸43,825.00福建仁達商貿(mào)借1,000.00長期負債合計貸43,825.00庫存借64,000.00　負債合計貸437,605.00A（5件）借　10,000.00B（60件）借6,000.00　C（200件）借40,000.00　D（100件）借8,000.00　流動資產(chǎn)合計借328,880.00固定資產(chǎn)借117,800.00計算機借8,

8、000.00汽車借54,000.00復印機借21,500.00傳真機借4,300.00辦公家具借30,000.00累計折舊貸12,575.00實收資本貸150,000.00計算機貸1,266.11汽車貸4,860.00復印機貸340.41傳真機貸408.48辦公家具貸5,700.00在建工程借50,500.00固定資產(chǎn)合計借155,725.00無形資產(chǎn)借103,000.00無形資產(chǎn)合計借103,000.00所有者權(quán)益合計貸15